2021年财政工作总结及2022年

工作打算

一年来，区财政坚决贯彻落实上级各项决策部署，始终以“稳增长、提质量、惠民生、防风险”作为财政工作的主要抓手，充分发挥财政职能，助推零陵“十四五”高质量发展开好局、起好步。现将2021年财政工作总结和2022年打算汇报如下：

2021年工作回顾

一、强化调度，预算执行平稳有序

1.组织收入更加有力。截止12月末，地方财政收入全年累计完成13.02亿元，与2020年12月11.59亿元相比增加1.43亿元，增长12.33%。其中：地方税收收入72186万元，同比增加9994万元，增长16.07%，税收收入占地方财政收入比重55.45%，较上年同期提高1.79个百分点；非税收入57987万元，同比增加4295万元，增长8%。坚持狠抓财源建设。优先发展先进制造业，推进园区财政管理体制改革，加强产业承接，推动优势产能供应；支持产业发展，使财源建设贯穿于我区经济工作全过程，引导各部门依法履行协税护税义务。坚持做大综合财力。摸清税源底子，堵塞税收漏洞，保障重点项目税收按时按序入库，实现挖潜增收;落实重点财源征收管理方案，逐级压实收入组织责任，做到“颗粒归仓”。坚持规范非税收入。推进完善房地产一体化系统，加大土地出让宣传推介力度，全年共完成国有土地使用权出让收入254520万元，锰资源统征收入完成7457万元，同比去年3756万元增加3701万元，增幅98.53%。

2.支出保障更加优化。截止12月末，一般公共预算支出46.7亿元，同比增加2.92亿元，增长6.67%，其中民生支出37.8亿元，占比为80.9%。坚持资金统筹有序。严把预算编制关口，从严控制经费，全年累计压减支出1.17亿元；严把预算执行关口，出台财政资金管理办法，严控预算外批条，优化支出结构。坚持民生保障有力。支持社会保障，安排疫情防控资金1277.92万元、就业资金3456.68万元、困难群众救助资金8910.19万元，困难人员医疗救助资金613.7万元，切实提高社会保障水平；支持教育事业，落实教育配套资金，强化学校基础设施建设，加快学位建设，累计投入教育经费78329万元；支持乡村振兴，发放涉农补贴26726万元，农村公益事业一事一议财政奖补资金825万元，财政向上争取资金1698万元，开展财政支农政策培训，推动乡村综合发展；支持大众创业，发放创业担保贴息贷款4900万元，支持200余户创业，带动1200余人就业，支付贴息资金700余万元。

二、积极稳妥，财政改革成效显著

1.预算管理更加科学。加快建立完善现代化预算制度，我区正式上线预算管理一体化系统，预算管理执行“先排项目后排钱”、“以指标控制支出”，建立预算管理全流程标准化、规范化、自动化处理，实现了项目全生命周期管理，真正做到了“无预算，不支出”。

2.绩效管理更加规范。选取11个项目开展重点绩效评价，涉及资金54722.66万元，人大、财政、审计联合开展财政再评价，深入推进部门整体绩效管理，切实强化了结果运用，提高了资金使用绩效。

3.改革成效更加显著。全面推进公务卡制度改革，进一步规范公务卡报账程序，逐步实现公务支出的无现金支付和支付信息的电子化管理；深入推进农村综合性改革，把项目安排和群众的需求结合起来，确保项目接地气、惠民生，进一步提升农村居民的综合收入。

4.财政监督更加有力。紧紧围绕服务财政改革发展，组织开展了预决算公开检查、会计监督、内部监督、涉农财政专项资金检查，使得各单位会计信息质量更高、财务管理程序更严、直达资金效益更强，有力地维护了财经法纪的威严，推进了财政改革顺利实施。

三、严肃谨慎，风险防范常抓不懈

切实防范化解政府债务风险。坚持守好风险底线。切实落实“一债一策”化解方案，建立完善“一风险一专班”机制，将化债措施细化到点、具体到人。对刚兑风险隐患，制定“一债多策”应急预案，严防风险事件；坚持平滑到期债务。加强与金融机构沟通对接，提升调度偿债资金来源，发行平台公司产品3次，筹集资金30.4亿元用于缓释到期债务风险，确保化债资金不断链；坚持妥善化解风险。推进平台公司转型发展，通过注入资产、资源，提升永州潇湘源城市发展集团有限公司的资产总量，逐步化解存量债务；坚持紧抓政策机遇。积极向省财政厅汇报衔接，提请将潇水东岸旧城改造、零陵古城改造等7个项目共计17亿元的债务合规转为经营性债务，争取有效降低三类债务总额。

在努力奋进的同时，我们也清醒认识发展中存在的问题：

一是财政增收空间小，我区大力优化产业结构，加快培育新兴产业，但短期内难以实现税收反哺，新兴财源少，传统支柱产业增长乏力，高新技术产业缺乏，使得收入增长有限；二是财政支出刚性强，坚持“以人为本”的理念，持续向民生领域倾斜，民生支出的比重已达到80.9%，而其他城乡发展、重点项目的刚性需求强烈，财政保障能力有限，资金运转压力大；三是支出责任矛盾大，市区财政管理体制调整，使我区财政收入规模减少，市区支出责任划分基本不变，收支矛盾加大；四是债务结构不均衡，到期债务主要通过出让土地和发行金融产品来偿还和缓释，在市场不确定性的环境下，银保监会加强了融资监管措施，这对平台公司债务化解提出了更高要求。

2022年工作打算

面对新冠疫情、宏观经济下行、减税降费、市区财政体制调整等不利因素，2022年要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持“稳”字当头，确保零陵地方财税稳定增长。

（一）夯实财源，抓好收入组织

1.优化营商环境。进一步围绕我区主导产业和龙头企业，持续加大招商引资力度，优化营商环境，积极推进政银企合作，引导激励金融机构加大支持企业力度，降低企业融资成本。

2.推进重点项目建设。加快推进重点项目建设的基础上，加强对重点项目的税收管理，将资金拨付与税收缴纳结合起来，做到应收尽收，颗粒归仓。

3.聚力财源建设。将财源建设的责任落实到各行业、各部门、各乡镇，将每年收入增长目标落实情况做为衡量发展及绩效考评的重要指标，形成领导带头抓、行业部门齐抓共建、共享的强大合力，壮大财源根基。

（二）依法依规，严控财政支出

1.编实编准全口径预算。根据《预算法》关于“政府全部收入和支出都应当纳入预算”的规定，实行全口径预算，进一步加强资金统筹，实现收入统一管理、支出统筹安排，同时，将单位资金纳入部门预算管理，对单位支出加强约束。

2.硬化预算执行约束。各部门的支出必须以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出；遵循量力而行、收支平衡的原则，除疫情防控、应急救灾事项外，预算执行中一般不再追加预算，硬化预算约束，把好支出总阀门。

3.统筹盘活存量资金。加强存量资金管理，规范结转、结余资金使用，执行到期清零、不予返还。进一步扩大部门结转结余资金清理收回范围，部门基本支出、项目支出、上级专项当年未使用全部收回，统筹用于保障民生和平衡预算。

（三）控增化存，严防债务风险

1.防增量债务。进一步加强项目“源头”管理，严控项目立项，凡涉及增加财政支出的重大政策或重大政府投资项目，必须先行评估财政承受能力，财力无法安排的政府投资项目不得开工建设。加强债务的审计监督和问责，严格落实政府举债终身问责制和债务问题倒查机制。规范债券资金申报、使用、绩效评价的全周期管理和监督，合理安排项目债券发行额度，落实偿债资金来源和到期偿还责任。

2.化存量债务。明晰权责，合理界定财政支出责任，严格区分政府与企业偿债责任，严禁平台公司风险传导财政引发“三保”资金风险。严格落实“八转”及“一债一策”、“一债多策”要求，合规转债、化债，严防债务风险。

3.落实转型政策。通过盘活注入存量资产资源，合规转化关注类债务，引进投资者等方式做少债务率“分子”，推进平台公司市场化转型，提升资产规模，控降资产负债率，提升总体信用评级至AA+，确保平台公司成功转型，实现稳定的经营性收益。

四、强化措施，提升管理水平

1.提升资产管理水平。进一步完善涵盖资产配置、使用、处置等各环节的管理办法，严格执行资产管理规章制度，做到账实相符、账账相符、账卡相符。

2.提升绩效管理水平。完善预算绩效管理制度，全面实施预算绩效管理，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，着力提高财政资源配置效率和使用效益。

3.提升监督管理水平。以预决算公开为抓手，加强会计信息质量检查，不断完善财政专项风险管理办法和内部控制操作规程与工作流程。