零陵区2021年度财政总决算报表公开

目  录

第一部分  关于2021年财政决算（草案）及2022年1-6月财政预算执行情况的报告

第二部分  2021年度财政总决算报表

一、2021年零陵区一般公共预算收入决算总表

二、2021年零陵区一般公共预算收入决算明细表

三、2021年零陵区一般公共预算支出决算总表

四、2021年零陵区一般公共预算支出决算功能分类明细表

五、2021年零陵区一般公共预算基本支出决算表

六、2021年区本级一般公共预算收入决算总表

七、2021年区本级一般公共预算收入决算明细表

八、2021年区本级一般公共预算支出决算总表

九、2021年区本级一般公共预算支出决算功能分类明细表

十、2021年区本级一般公共预算支出决算经济分类明细表

十一、2021年区本级一般公共预算基本支出决算表

十二、2021年零陵区税收返还和转移支付分项目决算表

十三、2021年零陵区税收返还和转移支付分地区决算表

十四、2021年零陵区政府性基金预算收入决算表

十五、2021年零陵区政府性基金预算支出决算表

十六、2021年区本级区政府性基金预算收入决算表

十七、2021年区本级政府性基金预算支出决算表

十八、2021年区本级政府性基金转移支付分项目决算表

十九、2021年区本级政府性基金转移支付分地区决算表

二十、国有资本经营收支决算明细表

二十一、2021年零陵区国有资本经营预算支出决算表

二十二、2021年区本级国有资本经营预算收入决算表

二十三、2021年区本级国有资本经营预算支出决算表

二十四、2021年区本级国有资本经营转移支付分项目决算表

二十五、2021年区本级国有资本经营转移支付分地区决算表

二十六、2021年零陵区社会保险基金收入决算表

二十七、2021年零陵区社会保险基金支出决算表

二十八、2021年区本级社会保险基金收入决算表

二十九、2021年区本级社会保险基金支出决算表

三十、2021年零陵区一般债务限额和余额情况表

三十一、2021年零陵区专项债务限额和余额情况表

三十二、2021年零陵区债券发行及资金使用情况表（含还本付息）

第三部分  2021年度财政总决算报表编报说明

第四部分⠂༯span>其他需要说明的事项

第一部分  关于2021年财政决算（草案）及2022年1-6月财政预算执行情况的报告

    ⠂༯span>报告附后。

第二部分  2021年度财政总决算报表

公开表格附后。

第三部分  2021年度财政总决算报表编报说明

2021年，财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持新发展理念，坚决贯彻落实市委、市政府和区委的决策部署，立足“早”、紧扣“稳”、快速“进”、力求“好”，经济社会发展稳中有进、进中向好、好中趋优。主动适应经济发展新常态，扎实做好“六稳”工作，切实兜牢“三保”底线，强抓财政收入，严控财政支出，防范系统风险，落实重点保障，强化监督检查，各项工作取得新进展，为全区经济社会发展做出了积极的贡献。

2021年，全区完成地方一般公共预算收入130174万元，同口径增加14289万元，增长12.33%；一般公共预算支出411606万元。

一、2021年财政预算执行情况

（一）预算收支概况

1.一般公共预算收支平衡概况：2021年全区一般预算收入完成130174万元，上级补助收入239699万元（含专项转移支付28622万元），上年结余收入25013万元，地方政府一般债务转贷收入44328万元，政府性基金调入25000万元，其他资金调入0万元，动用预算稳定调节基金3385万元，收入总计467599万元；全区财政一般预算支出411606万元,上解支出2622万元，地方政府一般债券还本支出32974万元，结转下年支出20397万元，支出总计467599万元，当年收支平衡。

2.基金预算收支平衡概况：2021年全区政府性基金预算收入完成259442万元，上级补助收入4794万元，上年结余6253万元，地方政府专项债务转贷收入59900万元，收入总计330389万元；政府性基金预算支出299646万元，上解支出49万元，政府性基金调出资金25000万元，年终结余5694万元，支出总计330389万元，当年收支平衡。

（二）一般公共预算收支完成情况

1.收入完成情况。2021年全区财政总收入累计完成161037万元，同比增加15780万元，增长10.86%（其中：一般预算收入完成13.02亿元，同比增加14289万元，增长12.33%；上划中央收入完成2.4亿元，同比增加256万元，增长1.07%；上划省级收入完成0.69亿元，同比增加235万元，增长3.55%），主要是坚持“稳”字当头，着力培源促产，致力挖潜增收。其中税收收入103049万元，占财政总收入的64%。地方财政收入130174万元，地方税收收入72186万元，地方税收收入占比55.45%。

分收入级次看：地方财政收入完成130174万元，同比增加14289万元，增长12.33%；上划中央收入完成24007万元，同比增加256万元，增长1.07%；上划省级收入完成6856万元，同比增加235万元，增长3.55%。

分征收部门看：税务部门完成100388万元,同比增加2661万元，增长2.65%；财政部门完成50167万元,同比增加4299万元，增长9.37%。

2. 支出完成情况。2021年一般公共预算支出完成411606万元，同比减少26250万元，下降5.99%。一般公共预算支出下降的主要原因是：按照真正过“苦日子”的要求和收支平衡的原则，从紧安排一般公共财政预算支出、从政府性基金收入调入较上年有所减少等。其中民生支出32.82亿元，民生支出占一般公共预算支出的80%。全区财政支出主要项目完成情况是：一般公共服务支出28999万元，同比增加36.77%；公共安全支出4240万元，同比增长31.96%，教育支出75785万元，同比减少13.15%；科学技术支出13625万元，同比增长35.52%；文化旅游体育与传媒支出18660元，同比增长24.3%；社会保障和就业支出76003万元，同比增长0.74%；卫生健康支出55214万元，同比增长3.35%；节能环保支出13218万元，同比减少12.07%；城乡社区支出16359万元，同比减少16.41%；农林水支出71018万元，同比减少19.12%；交通运输支出4788万元，同比减少36.21%；资源勘探工业信息等支出1283万元，同比增加43.27%；商业服务业等支出853万元, 同比增加92.55%；金融支出176万元, 同比增加319%；自然资源海洋气象等支出6416万元, 同比减少65.11%；住房保障支出13510万元, 同比增加25.93%；粮油物资储备支出1194万元, 同比增加57.57%；灾害防治及应急管理支出2292万元，同比减少32.39%；债务付息支出7206万元，同比增长8.65%；其他支出567万元，同比减少16%。

（三）政府性基金预算收支完成情况

1.收入完成情况。2021年政府性基金收入259442万元，同比增加53105万元，下降25.73%。其中土地出让价款收入254520万元，同比增加49483万元，增长24.13%；城市基础设施配套费收入4922万元。

2.支出完成情况。2021年全区政府性基金预算支出（含转移支付）299646万元，其中：社会保障和就业支出1893万元，城乡社区支出234703万元，农林水支出199万元，其他支出56969万元，债务付息支出5282万元。

（四）国有资本经营预算收支完成情况

1.收入完成情况。2021年全区国有资本经营预算上级补助收入89万元，上年结余15万元。

2.支出完成情况。2021年全区国有资本经营预算支出0元。

3.结余情况。年终国有资本经营预算结余104万元。

（五）社会保险基金预算收支情况

2021年，全区社保基金收入51323万元，当年支出47332万元，当年结余3991万元，年末滚存结余38702万元。分项目为：

1.企业职工基本养老保险基金：归省市统筹。

　　2.城乡居民基本养老保险基金：当年收入19587万元，当年支出13276万元，当年结余6311万元，年末滚存结余34817万元。

3.机关事业单位基本养老保险基金：当年收入31138万元，当年支出33632万元，当年结余-2494万元，年末滚存结余974万元。

　　4.职工基本医疗保险(含生育保险)基金：归省市统筹。

　　5.城乡居民基本医疗保险基金：归省市统筹。

6.工伤保险基金：归省市统筹。

7.失业保险基金：当年收入598万元，当年支出424万元，当年结余174万元，年末滚存结余2911万元。

（六）转移支付收支情况

2021年上级补助收入239699万元，较上年减少25624万元，减少9.65%。其中：

1.返还性收入9349万元。其中：所得税基数返还收入759万元；成品油税费改革税收返还收入1673万元； 增值税税收返还收入1625万元；消费税税收返还收入10万元；增值税“五五分享”税收返还收入4794万元； 其他返还性收入488万元。

2.一般性转移支付收入201728万元。其中：体制补助收入2022万元；均衡性转移支付收入47952万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入17068万元；结算补助收入1668万元；资源枯竭型城市转移支付补助收入764万元；企业事业单位划转补助收入-28万元；产粮(油)大县奖励资金收入4241万元；重点生态功能区转移支付收入3269万元；固定数额补助收入13972万元；革命老区转移支付收入140万元；贫困地区转移支付收入3995万元；公共安全共同财政事权转移支付收入145万元；教育共同财政事权转移支付收入14776万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入564万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入26844万元；卫生健康共同财政事权转移支付收入30121万元；节能环保共同财政事权转移支付收入62万元；农林水共同财政事权转移支付收入28276万元；交通运输共同财政事权转移支付收入3040万元；住房保障共同财政事权转移支付收入894万元；粮油物资储备共同财政事权转移支付收入184万元；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入90万元；其他一般性转移支付收入1669万元。

3.专项转移支付收入28622万元。其中：一般公共服务专项转移支付收入1289万元，国防专项转移支付收入24万元，公共安全专项转移支付收入15万元，教育专项转移支付收入414万元，科学技术专项转移支付收入301万元，文化旅游体育与传媒专项转移支付收入217万元，社会保障和就业专项转移支付收入3607万元，卫生健康专项转移支付收入399万元，节能环保专项转移支付收入2597万元，城乡社区专项转移支付收入214万元，农林水专项转移支付收入11120万元，交通运输专项转移支付收入846万元，资源勘探信息等专项转移支付收入1182万元，商业服务业专项转移支付收入70万元，金融专项转移支付收入30万元，自然资源海洋气象等专项转移支付收入4400万元，住房保障专项转移支付收入1492万元，粮油物资储备专项转移支付收入107万元，灾害防治及应急管理专项转移支付收入222万元，其他收入专项转移支付收入76万元。

（七）债务情况

2020年底地方政府债务余额为331774万元，其中：一般债务余额200676万元，专项债务余额131098万元。

2021年底地方政府债务限额为400072万元，其中：一般债务限额209074万元，专项债务限额190998万元。本年地方政府债务（转贷）收入101272万元，其中：一般债务转贷收入41372万元，专项债务转贷收入59900万元。另有向国际组织借款2956万元。本年地方政府债务还本支出32974万元，其中：一般债务还本支出32974万元，专项债务还本支出0万元。

截止2021年底地方政府债务余额为400072万元，其中：一般债务余额209074万元，专项债务余额190998万元。

二、执行预算所做的主要工作

 (一）提质扩源，强抓财政收入。将支持产业发展作为财政工作的重要内容，以产业发展的大力度，促进税收收入的加速度。一是健全财源建设机制。出台《零陵区关于服务“三高四新”战略实施财源建设工程的意见》、《零陵区2022年财源建设“十大行动”实施方案》、《零陵区2022年财源建设“十大行动”考核奖励办法》，加强财政政策引导，充分调动财源建设积极性。二是奋力推动企业高质量发展。加快完善工业园区管理体制，提升园区自我发展能力；加大招商引资力度，培育骨干企业；着力提高金融机构支持辖区企业发展积极性，引导激励金融机构加大贷款投放。三是积极拓宽财源渠道。科学合理制订土地出让计划，高效盘活闲置资产，特别注重加强国有资产及资源管理，着力提高资产、资源的经营效益；进一步提高债券资金使用效益，有效支持补短板、惠民生、促消费、稳投资、扩内需的作用。四是强化财政收入征管。进一步明确征管部门及协税护税单位、责任领导的督收责任，充分发挥综合治税平台作用，加大对重点企业、重点税源管理，持续抓好锰矿、砂石场、小区整治、农村违建、出租房屋等领域专项整治，堵塞税收漏洞。五是切实抓好向上争资。突出争取财政政策支持，继续加强考核督查，争取实现向上争资有新的突破。

（二）有保有压，严控财政支出。牢固树立过紧日子思想，将政府过紧日子的要求体现在预算约束和预算执行上，坚持厉行节约办一切事业。一是编实编准全口径预算。根据《预算法》关于“政府全部收入和支出都应当纳入预算”的规定，实行全口径预算，同时，将单位资金纳入预算管理，加强对单位支出约束。二是硬化预算执行约束。政府、各部门、各单位的支出必须以经批准的预算为依据，未列入预算的一律不得支出；要遵循量力而行、收支平衡的原则，除疫情防控、应急救灾事项外，预算执行中一般不再追加预算。硬化预算约束，把好支出总阀门。三是统筹盘活存量资金。加强存量资金管理，规范结转、结余资金使用，到期清零、不予返还。进一步扩大部门结转结余资金清理收回范围，部门基本支出、项目支出、上级专项当年未使用全部收回，统筹用于保障民生和平衡预算。四是统筹用活专项资金。全面执行财政资金统筹，将未明确到具体实施项目的财政专项资金一律统筹使用，优先保障区委、区政府确定的重点项目。⠼/span>

（三）积极化解，防范系统风险。贯彻落实中央、省、市债务管理工作的决策部署和中央“三保”要求，确保守住底线。一是严控债务增量。加强项目“源头”管理，严控项目立项，凡涉及增加财政支出的重大政策或重大政府投资项目，必须先行评估财政承受能力，决不允许财力无法安排的政府投资项目开工建设。二是化解债务存量。增加平台公司的资产总量，提升公司自主发展与偿债的能力；支持平台公司提高自身信用等级，增强公司融资能力，降低融资成本。三是加快平台公司转型。对平台公司进行清产核资，厘清政企权责，确定公司功能定位和产业发展布局，落实区级转型责任清单，按计划推进，实现转型发展。四是保障财政自身安全。既要竭力防范化解债务风险，牢牢守住隐性债务不新增、偿债资金不断链、重大风险不发生、风险预警不升级的底线，更要平衡好促发展和防风险的关系，加强民生政策等财政可承受能力评估，合理安排支出，防范财政运行风险。

（四）民生优先，落实重点保障。坚持以人民为中心的发展思想，将有限的资金用在刀刃上，努力增进人民福祉。一是兜牢兜实“三保”底线。树立底线思维，加强资金保障，规范支出安排，切实落实“三保”（即：保基本民生、保工资、保运转）要求。二是全面推进乡村振兴。加大资金投入力度，持续改善农村人居环境，推进城乡公共服务均等化，改善农村社会事业和公共服务水平。三是全力支持社会事业发展。关注健康需求,支持城乡医保补贴标准由550元/人提高到580元/人，支持中医院特色专科医院建设，提升城乡医疗服务项目的服务能力。关注教育需求,继续加大农村教师培训，落实好乡村教师待遇，支持教育基础设施完善及品牌建设。关注发展需求,全力支持“十件民生实事”，积极筹措资金支持文旅融合，实施文化惠民工程。1-6月，全区民生支出207912万元，占一般公共预算支出的75.52%。

（五）深化改革，强化监督检查。持续深化改革，健全财政监督机制，加强会计审计监管，强化政策落实跟踪问效。一是全面执行预算管理一体化改革。精心筹划，对标落实预算管理一体化改革部署，实行预算管理全过程、支出项目全生命周期管理，规范财政管理和支出控制。二是落实“六个严禁”。省厅持续规范县区财政管理，划定了编制赤字预算、“三保”支出留硬缺口、无预算超预算支出、违规动用国库库款、违规举债、浪费财政资金等“六条红线”，对违规行为实行终身追责。三是强化内部控制管理。各级各部门要贯彻落实“三重一大”决策制度，完善重大项目安排、大额资金使用流程，建立健全财政资金使用流程内控机制，有效防范财经风险。四是确保中央直达资金落地。要把直达资金监管作为常态化监督工作落实落细，依托直达资金监控系统，动态跟踪资金分配拨付情况，督促规范管理,确保中央财政资金直达基层，直接惠企利民，切实发挥资金实效。五是落实常态化监督。不断完善财政资金支出管理、投资评审监督管理和财政绩效管理，自觉接受人大依法监督和政协民主监督。

第四部分⠂༯span>其他需要说明的事项

一）、转移支付情况说明：

2021年上级补助收入239699万元，较上年减少25624万元，减少9.65%。其中：

1.返还性收入9349万元。其中：所得税基数返还收入759万元；成品油税费改革税收返还收入1673万元； 增值税税收返还收入1625万元；消费税税收返还收入10万元；增值税“五五分享”税收返还收入4794万元； 其他返还性收入488万元。

2.一般性转移支付收入201728万元。其中：体制补助收入2022万元；均衡性转移支付收入47952万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入17068万元；结算补助收入1668万元；资源枯竭型城市转移支付补助收入764万元；企业事业单位划转补助收入-28万元；产粮(油)大县奖励资金收入4241万元；重点生态功能区转移支付收入3269万元；固定数额补助收入13972万元；革命老区转移支付收入140万元；贫困地区转移支付收入3995万元；公共安全共同财政事权转移支付收入145万元；教育共同财政事权转移支付收入14776万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入564万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入26844万元；卫生健康共同财政事权转移支付收入30121万元；节能环保共同财政事权转移支付收入62万元；农林水共同财政事权转移支付收入28276万元；交通运输共同财政事权转移支付收入3040万元；住房保障共同财政事权转移支付收入894万元；粮油物资储备共同财政事权转移支付收入184万元；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入90万元；其他一般性转移支付收入1669万元。

3.专项转移支付收入28622万元。其中：一般公共服务专项转移支付收入1289万元，国防专项转移支付收入24万元，公共安全专项转移支付收入15万元，教育专项转移支付收入414万元，科学技术专项转移支付收入301万元，文化旅游体育与传媒专项转移支付收入217万元，社会保障和就业专项转移支付收入3607万元，卫生健康专项转移支付收入399万元，节能环保专项转移支付收入2597万元，城乡社区专项转移支付收入214万元，农林水专项转移支付收入11120万元，交通运输专项转移支付收入846万元，资源勘探信息等专项转移支付收入1182万元，商业服务业专项转移支付收入70万元，金融专项转移支付收入30万元，自然资源海洋气象等专项转移支付收入4400万元，住房保障专项转移支付收入1492万元，粮油物资储备专项转移支付收入107万元，灾害防治及应急管理专项转移支付收入222万元，其他收入专项转移支付收入76万元。

二）、举借债务情况说明与债务情况，单独另行公示,公示网址:http://www.cnll.gov.cn/llqczj/tzgg/202208/a82e22f4518d411e88ab5f973511793b.shtml

三）、一般公共预算“三公”经费执行情况及说明，单独公示,公示网址:

http://www.cnll.gov.cn/llqczj/czjyjsgk/202208/d96319d2477148aa92aab4f8b41144c2.shtml

四）、2021年公开重大政策和重点项目绩效执行开展情况如下:

2021年来，我区认真贯彻中央、省、市有关精神，全面推进预算绩效管理改革，不断提高预算绩效管理工作的质量和水平，提高财政资金使用效益，预算绩效管理工作取得了较好成效

（1）.开展事前绩效评估试点。根据《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》的要求，对我区三个债券项目（永州市零陵区中医医院改扩建项目、零陵工业园河西工业区高端装备制造产业园建设项目、古城零陵文旅综合开发项目）开展了事前绩效评估，并要求报送绩效目标表。

（2）.全面实施预算项目绩效目标管理。每年对单位申报的预算项目进行全面梳理、加强审核、合理保障，所有项目必须有明细的资金测算。2021年区直部门预算单位绩效目标管理实现了全覆盖，绩效指标细化到三级，并按规定在政府门户网站进行了公开。

（3）.加强绩效运行跟踪监控。对2021年度133个区级部门预算整体支出和项目支出进行绩效运行监控。不断提高财政资金运行效率，防范财政资金运行风险。

（4）.组织开展部门绩效自评和专项债券绩效自评。对2020年度120家预算单位开展部门整体绩效自评，并按规定在政府门户网站公开。根据省厅要求，对我区2018-2020年度发行的专项债券开展了自评，评价金额为96700万元。

（5）.推进重点项目绩效评价。根据《零陵区财政局2021年重点绩效评价工作实施方案》的要求，聘请第三方中介机构开展绩效评价，选取了9个重点项目开展绩效评价，评价资金29822.66万元。

（6）.加强绩效管理培训，提升基层单位绩效理念。采取多种形式的培训，全面提升基层单位绩效理念。组织预算管理一体化培训5期，单位负责人和财务人员参加了培训，培训400多人次。开展13期支农政策培训，宣传财政政策和绩效实践操作，培训770多人次，覆盖到全区334村和社区，将培训延伸到最基层人员。

（7）.推进预算管理一体化改革，加强项目绩效管理。今年，我区推行了预算管理一体化改革，将项目纳入了标准化管理，预算支出全部以项目形式纳入预算项目库，实施项目全生命周期管理，未纳入预算项目库的项目一律不得安排预算，加强了项目绩效管理，提高了财政资金使用绩效和科学精细化管理水平。

2021年决算公开表2022年1-6预算执行情况（附表）0726正式关于2021年财政决算编制情况及2022年1-6月财政预算执行情况的报告 （0728正式）