零陵区财政局2018年度部门整体支出

绩效报告

 一、单位概况

永州市零陵区财政局是主管财政税收政策和财务会计制度、实施财政监督、参与对国民经济进行宏观调控的职能部门。全局共内设16个股室，下辖4个副科级事业单位、2个归口管理事业单位、5个正股级事业单位。

（一）人员编制

 2018年实有在职人员105人。其中公务员及参照公务员管理人员46人，工勤人员18人，事业人员41人。实际离退休人员47人。

（二）主要工作职能

 1、组织贯彻执行国家、省、市财税方针政策，拟订和执行全区财政制度、改革方案，指导全区财政工作；分析预测宏观经济形势；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；贯彻执行有关分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税意见。

2、起草财政、财务、会计管理规范性文件并监督实施。

3、承担区本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度区本级预决算草案并组织执行。代编全区财政收支预算，汇总全区财政总决算；受区人民政府委托，向区人民代表大会报告区本级、全区预算及其执行情况，向区人大常委会报告决算；组织制订区本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门(单位)的年度预决算。

4、负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据；工程执行彩票监督管理政策和有关办法，管理彩票市场，会同有关部门监督和管理彩票公益金，管理其他彩票资金。

5、贯彻执行国库管理制度、国库集中支付制度，指导和监督区本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制订政府采购制度并监督管理。

6、贯彻执行国家及省、市税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议；参与区管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案的调查研究，提出对策建议。

7、负责制订全区行政事业单位国有资产管理规章制度，会同有关部门管理行政事业单位国有资产；制订需要全区统一规定的开支标准和支出办法；负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

8、负责审核和汇总编制全区国有资本经营预决算草案，制订国有资本经营预算的制度和办法，收取区本级企业国有资本收益；组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

9、负责办理和监督区财政经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订区建设投资的有关规定；组织实施基本建设财务制度；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。

10、会同有关部门管理全区财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金(基金)的财务管理制度，编制区社会保障预决算草案。

11、贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险。负责统一管理区政府外债，制定基本管理制度；按规定管理外国政府和国际金融组织贷(赠)款；承担财税领域交流与合作的具体工作。

12、负责管理全区的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度；在全区组织实施会计行政法规规章，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计；制订全区会计人员培训计划，组织和管理会计人员参加各类业务培训和考试。

13、监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的意见和建议。

14、指导乡镇财政所的业务工作。

15、承办区人民政府交办的其他事项。

二、部门整体支出使用情况

2017年部门预算经费均实现绩效目标管理，涉及一般公共预算当年财政预算拨款支出2642万元。

（一）基本支出

2017年零陵区财政局使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出的运行经费，包括人员经费及办公费、水费、电费、邮电费、交通费、差旅费、维修（护）费等共2068.8万元，其中：

1、工资福利支出1400万元，包括基本工资、津贴、社会保险缴费、伙食补助、其他工资福利支出。

2、对个人和家庭的补助支出385.8万元，包括退休费、遗补生活补助、奖励金、对个人和家庭的补助支出。

3、商品和服务支出283万元，包括办公费、印刷费、物业管理、会议、培训、差旅、工会经费等日常公用经费。

（二）项目支出

项目支出是指单位为完成特定行行政工作作务或事业发展目标而发生的支出，2018年年初预算数为573.2万元。其中：

（1）全区信息网络运行经费180万元 。

（2）预算绩效管理20万元。

（3）政府采购及监督10万元。

（4）税费综合改革专项30万元。

（5）全区预算编制及印刷20万元。

（6）全区性非税免费票据30万元。

（7）全区会计培训40万元。

（8）全区财政工作会议3.2万元。

（9）年度会计报表10万元。

（10）国有资产管理10万元。

（11）工资中心报表10万元。

（12）财政决算经费20万元。

（13）全区性财政库银改革专项40万元。

（14）财税法制宣传经费10万元。

（15）财政监督、检查经费20万元。

（16）上级追加其他支出120万元。上级根据工作实际情况追加的经费，主要用于弥补各项专项支出不足等费用。

（三）“三公”经费支出

2018年“三公”经费年初预算 18.3 万元，因公出国（境）费 0 万元，公用车运行维护费 3万元（其中：购置费0万元、运行费3万元），公务接待费 15.3 万元。2018年“三公”经费实际支出13.13万元，其中公务接待费13.13元。比预算数下降5.17万元，基本控制在年初预算范围内。

三、部门整体支出管理情况

1.加强组织领导。为加强部门整体支出规范管理，成立了由党组书记局长黄辉宏同志任组长，副局长毛晓平同志任副组长，唐云枫、杨铁勇、邓志诚等同志为成员的工作领导小组，领导小组下设办公室，由邓同星同志兼任办公室主任，具体负责部门支出相关工作。

2.强化宣传培训。为使部门支出管理理念深入人心，在单位内部形成人人注重风险防范，处处强化责任意识的良好氛围，我单位专门召开了全体干部职工会议，组织学习上级下发的一系列文件和相关业务知识，使之人人皆知，个个了解，提高干部职工部门整体支出管理意识。

3.完善规章制度。为了夯实内部控制相关责任，完善有关制度，我单位按上级业务主管部门的要求，进一步完善了一系列规章制度，主要有《零陵区财政局预算业务管理制度》《零陵区财政局收入支出管理制度》《零陵区财政局采购管理制度》《零陵区财政局固定资产管理办法》等。

四、部门整体支出绩效情况

（一）认真执行年初部门预算和财政政策要求。我局经费安排严格按照年预算来执行，在资金使用上，严格遵守各项财经法规和财务管理制度规定，，资金拨付有完整的审批程序和手续，支出符合部门预算批复的用途，无截留、挤占、挪用、虚列支出等现象。

（二）保障机关有效运转。严格按照厉行节约的要求，精打细算，规范机关事务管理工作，进一步在机关财务、公务接待、办公设备购置等方面加强集中管理，提高服务质量，降低运行成本，合理配置，提高保障能力。保障干部待遇按政策发放落实。

（三）推进专项工作落实。用好专项资金，做好全区信息网络运行、村级公益事业建设一事一议、农业保险、财政监督检查、非税票据管理、预算绩效管理等多项管理工作，确保专项资金在使用和管理上专款专用。具体情况如下：

1、基本支出

2018年零陵区财政局使用一般公共预算财政拨款的基本支出，包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、培训费、会议费、维修（护）费、物业管理、工会经费等共2068.8万元，确保了局机关的正常运行。其中：

（1）、工资福利支出1400万元，包括基本工资、津贴、伙食补助、社会保障缴费（公费医疗铺底和医保缴费）、其他工资福利支出（公车改革补助）。

（2）、对个人和家庭的补助支出385.8万元。包括退休费、遗补生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出。

（3）、商品和服务支出283万元，包括办公费、印刷费、物业管理、会议、培训、差旅、工会经费等日常公用经费。

2、项目支出

根据年初预算，本局16项专项支出573.2万元。按质按量使用。其中：

（1）全区信息网络运行经费180万元 。主要用于软件建设费用。包括应用支撑平台、数据库、中间件、部门预算系统、指标管理系统、国库支付系统升级、工资统发系统、国有资产管理系统、财政客户端安全监控系统以及计算机硬件更新等。

（2）预算绩效管理20万元。主要用于全年的走访调查、报表、宣传、会议、资料等所需费用，以及全区预算绩效管理大的项目评价咨询费用。

（3）政府采购及监督10万元。主要用于采购专家培训、全区招标评审、政府采购监管、调查所需费用。

（4）税费综合改革专项20万元。主要用于乡镇机构改革，村级公益性化债、村级组织运转的监管、一事一议项目资金的监管费用。

（5）全区预算编制及印刷20万元。为保证预算编制资料真实准确，财政局安排人员8月至11月对全区预算编制进行调查、核实，其间走访调查所需资料费、差旅费等，全区部门预算的书籍印刷费用等。

（6）全区性非税免费票据30万元。主要用于全区票据的购买，包括学校、医院、社会团体等，全区非税票据使用约10万多册。

（7）全区会计培训40万元。主要用于农村财会人员支农政策培训，每个乡镇培训费2万元，全区行政事业单位、学校、医院、企业单位及社会团体等行业的会计培训及后续教育，包括培训所需场地租赁费、教师聘请费、资料印刷费、书籍购买等费用3万元，参加省市财政部门组织的业务培训（含派遣人员到省、市财政部门跟班学习），所需费用5万元。

（8）全区财政工作会议3.2万元。主要用于全区财政性工作总结会议费用。

（9）年度会计报表10万元。主要用于全区性年度会计报表印刷等费用

（10）国有资产管理10万元。主要用于全区100多个单位国有资产的清查所需费用，国有资产现状和变动情况的调查、登记管理，参与和审核全区各破产清算组的资产清算、处置费用，建立行政事业单位资产管理绩效评价新体系，建立资产管理动态数据库所需的资料费等。

（11）工资中心报表10万元。主要用于全区工资的核实、审查、发放及监督，全区16个乡镇、街道办事处及区直100多个单位的工资报表打印、复印费用等。

（12）财政决算经费20万元。主要用于省、市、区三级的决算会议费。（包括省厅的预算布置会，来往差旅费等。）决算书籍的印刷费、书籍的编印费，每年年终决算特点时间紧、工作量大，编制报表所需的资料费、审查费等。为保证决算真实准确，财政局安排人员每年对全区决算编制进行调查、核实，其间走访调查所需资料费、差旅费用等。

（13）全区性财政库银改革专项40万元。主要用于财政、税务、银行三家国库库银的安全防护费用，公务卡改革调研费用，国库改革会议费用，与各银行的衔接、协调费用、包括手续费、拨款员每天到银行网点办理业务的差旅费，国库改革的办公资料，硬件更新费用等。

（14）财税法制宣传经费10万元。主要用于每年的财经报刊杂志征订，全国财政普法教材征订、组织人员参加财政部、财政厅举办的财税法规知识竞赛和每年财税法规宣传月、财税法规政策执行情况调查等费用。

（15）财政监督、检查经费20万元。主要用于购买财政监督系统软件、全区财政监督检查法律文书、工作底稿的印刷、资料等费用，下单位、下乡调查人员的差旅费用，协同纪委办案以及跨地区办案费用等。

（16）上级追加其他支出120万元。上级根据工作实际情况追加的经费，主要用于弥补各项专项支出不足等费用。

五、评估结果

认真对照《部门整体支出绩效评价指标表》（见附件），逐项进行细致的评价，得分97分。

六、存在的主要问题

（一）会计核算欠规范

根据相关要求，专项资金应专项管理、专账核算，区财政局将项目支出全部在基本支出中确认、记量、记录、列报，导致账面未反映项目支出，相反基本支出金额畸高。                                          

（二）物资动态管理有待加强

区财政局在购入宣传物资时，业务部门进行验收后报财务部门付款，账务处理记入事业支出。但物资管理是个动态过程，主管部门在使用单位领用物资时未建立台账，结存也无记录，不利于物资的后续管理。

七、改进措施和有关建议

 一是应规范会计核算，区分基本支出与项目支出，清晰列报，方便报表使用者准确无误理解会计信息。

二是应加强财务监控力度，充分履行资金主管部门监管职责，在支付工程款时须主动与业务部门沟通，掌握实际工程量，控制付款风险。

三是在物资采购中，建立健全采购物资领用登记制度，完善物资管理。

附件：区财政局整体支出评分表

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                                   2018年12月26日