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您现在所在的位置 : | 索引号: | 431102009/2025-00722 | 发文日期: |
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发布机构: | 零陵区审计局 |
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| 统一登记号: | 信息时效性: | 待评估 | 文号 : |
永州市零陵区审计局2025年度审计项目计划
一、总体思路
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会和中央、省、市审计工作会议精神，深入贯彻习近平总书记关于湖南工作的重要讲话和指示批示精神，完整、准确、全面把握贯彻新发展理念，构建新发展格局，扎实推动高质量发展对审计工作提出的新要求、新任务，立足经济监督定位，依法全面履行审计监督职责，充分发挥审计在国家治理体系中的重要保障作用，为奋力完成“三高四新”使命任务，加快打造“四区两城”、奋力建设“五力零陵”贡献审计力量。
二、基本原则
（一）坚持围绕中心、服务大局。坚持服从和服务于全区经济社会发展大局，服从和服务于区委、区政府不同时期的中心工作，紧扣我区经济发展的基调主线和“十四五”发展目标，聚焦“三高四新”使命任务落实，突出高质量发展要求，合理安排全年审计项目数量，做到党的重大决策部署到哪里，审计就跟进到哪里，力争在更高层次、更宽领域促进市域治理体系和治理能力现代化，更好服务保障现代化新零陵建设大局。
（二）坚持突出重点、注重实效。围绕“政治—政策—项目—资金”主线，紧扣省委、省政府、市委、市政府和区委、区政府确定的政策要求和重大问题，加大对国家重大战略、重大政策、重大建设项目、重点民生资金和项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度，精准发力，增强审计监督的针对性和有效性。突出查处重大违纪违规问题和案件线索，确保审深审透，维护审计的严肃性和权威性。做实研究型审计，强化审计情况分析，加强审计成果转化，从体制机制上推动解决问题，更好发挥审计监督“治已病、防未病”作用。
（三）坚持统筹安排、科学管理。坚持做到审计工作“一盘棋”，有效聚合各股室力量，推动全局审计工作在资源整合、项目实施上更加协同。继续探索“经济责任＋”“预算执行＋”等组织模式开展穿透式审计，提升审计监督效能。改进现场管理，控制现场审计时间，各审计项目在现场审计结束时，原则上应完成审计报告征求意见初稿。将审计整改情况作为各类审计项目的重要审计内容，加大督促检查力度，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。
三、具体项目安排
全区统一组织安排29个审计项目，其中：区本级财政预算执行及其他财政收支情况审计1个、区部门预算执行及其他财政收支情况审计5个、经济责任审计（含自然资源资产（任中）审计）项目9个、财政、财务收支审计5个、专项资金审计2个、企业审计项目1个、专项审计调查1个、投资审计项目5个，以及临时交办审计项目。
（一）财政预算执行审计
【目标和重点】以服务全区经济高质量发展，助力推动重大政策加力提效，促进财政支出提质增效为目标，重点关注零基预算改革实施情况、政府债务、专项资金管理使用、预算绩效管理、国有资产管理配置、政府投资管理、信息化项目建设管理、决算草案编制，落实“两重”“两新”专项行动机制建设是否健全，基础设施建设、设备更新、以旧换新等重点项目申报是否真实合规，超长期国债、财政贴息等专项资金分配使用是否合理高效，企业堵点难点是否疏通，重点消费单位是否全覆盖，“送解优”行动是否走样变形，是否存在借机谋取私利、索拿卡要等，以及落实中央八项规定精神和党政机关“过紧日子”要求等情况。
【组织方式】区审计局组织实施，开展区级预算执行及其他财政收支情况审计，对零基预算改革实施情况、“两重”“两新”专项行动实施情况、医保基金管理使用情况、信息化建设管理情况开展审计；对区财政局等具体组织2024年度市级预算执行及决算（草案）编制情况实施开展审计。
【审计时间】2025年3月初开始，5月底出具审计报告。
（二）部门预算执行及其他财政财务收支情况审计
【目标和重点】以加强财政资源统筹、强化预算约束和绩效管理、提高财政资金使用绩效为目标，重点关注部门预算与支出政策、部门职责衔接匹配、财政资源统筹使用、项目绩效管理、部门主导专项资金分配和使用等情况，以及落实中央八项规定精神、政府“过紧日子”要求等情况。
【组织方式】区审计局组织实施，对区委巡察办、区委编办、区医保局、区应急管理局、区机关事务服务中心预算执行及其他财政收支情况开展现场审计。
【审计时间】2015年3月初开始，2025年5月底区委编办、区医保局、区应急管理局、区机关事务服务中心出具审计报告，6月底区委巡察办出具审计报告。
（三）党政领导干部经济责任审计和自然资源资产（任中）审计
1.党政主要领导干部经济责任审计。
【目标和重点】以促进领导干部担当作为、规范用权为目标，重点关注对区委、区政府重大决策部署等政策措施落实、产业创新发展、生态文明建设、民生保障改善、经济风险防控、财政财务管理、公共资源交易、党风廉政建设、以前年度巡视巡察涉及经济监督有关问题以及审计查出问题整改等情况。
【组织方式】区审计局组织实施，对黄田铺镇党委书记吕定波、镇长卿艳军，接履桥街道党工委书记艾辉、主任陈明川，邮亭圩镇党委书记贺为智、镇长郑希，区住建局党组书记、局长罗盼生，区科技和工业信息化局党组书记唐厚荣、局长邓世福，9名领导干部进行经济责任审计。
【审计时间】接履桥街道、邮亭圩镇2025年6月开始，2025年8月底出具审计报告；其余审计项目2025年8月开始，2025年10月底出具审计报告。
2.党政主要领导干部自然资源资产审计。
【目标和重点】以持续改善生态环境质量，促进领导干部完整准确全面贯彻新发展理念，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全为目标，重点关注生态优先绿色发展决策部署贯彻落实、守牢生态红线打好污染防治攻坚战，山水林田湖草沙一体保护、绿色转型、巩固“十年禁渔”成果、自然资源和生态环境领域突出问题，以前年度巡视巡察涉及经济监督有关问题以及审计查出问题整改等情况。
【组织方式】区审计局组织实施，对黄田铺镇党委书记吕定波、镇长卿艳军，接履桥街道党工委书记艾辉、主任陈明川，邮亭圩镇党委书记贺为智、镇长郑希等6名领导干部进行自然资源资产审计。
【审计时间】接履桥街道、邮亭圩镇2025年6月开始，2025年8月底出具审计报告；黄田铺镇2025年8月开始，2025年10月底出具审计报告。
3.社区书记、主任经济责任审计。
【审计目标与重点】以加强社区工作者队伍建设、完善基层治理体系、提升基层治理能力为目标，重点关注社区主要负责人贯彻落实上级有关决策部署、规范财务管理、服务社区群众、个人廉洁自律等情况。
【组织方式】区审计局组织实施，对七里店街道七里店社区书记、主任吕会来进行经济责任审计。
【审计时间】2025年10月开始，12月中旬出具审计报告。
（四）财政、财务收支审计
【目标与重点】以规范行政事业单位经济活动行为，促进健全内控制度、加强财务核算、规范财务管理，提高资金使用效益为目标，重点审查被审计单位内控制度是否健全有效，部门预算是否规范完整，财政财务收支是否真实合法，是否存在截留、挤占、挪用专项资金及扩大开支范围、提高开支标准、损失浪费等问题，是否认真执行有关财经纪律和有关政策规定，“三公”经费及其他运行性行政经费等情况。
【组织方式和范围】区审计局组织实施，对区委统战部、水口山镇政府、区文联、区委党史研究室、区供销社5个单位进行财务收支审计。
【完成时间】区党史研究室2025年3月开始，2025年5月中旬出具审计报告；区文联、区供销社2025年5月底开始，7月底出具审计报告；区委统战部、水口山镇政府2025年8月开始，2025年10月底出具审计报告。
（五）专项资金审计
1.高标准农田建设资金管理使用情况审计。
【目标与重点】以推进习近平总书记关于“三农工作”重要指示批示精神的落实，高质量推进高标准农田建设为目标，重点关注高标准农田建设任务完成及上图入库、项目建设管理、后续管护及使用、资金管理使用和绩效等情况。
【组织方式和范围】区审计局实施，与乡村振兴专项审计调查同步，对全区高标准农田建设项目开展审计。
【完成时间】2025年4月开始，7月出具审计报告。
2.乡村振兴衔接资金使用情况审计
【目标与重点】以深入贯彻落实党中央、国务院关于实施乡村振兴战略的决策部署，推动乡村振兴战略高质量实施为目标，重点关注资金分配管理和绩效、乡村振兴有效衔接、乡村振兴重点任务推进和农村人居环境整治等情况。
【组织方式和范围】区审计局实施，与高标准农田建设项目专项审计调查同步，对全区乡村振兴项目资金开展审计。
【完成时间】2025年4月开始，7月出具审计报告。
（六）企业审计
【目标与重点】以促进国有企业转换经营机制、盘活国有资产、防止国有资产流失、保障企业职工应得利益、维护社会和谐稳定为目标，揭示企业政策执行、业务管理资金筹集管理使用、国有资产和国有资源管理处置中存在的主要问题。
【组织方式和范围】区审计局组织实施，对零陵交通建设投资有限责任公司1家企业进行审计。
【完成时间】2025年10月开始，2025年12月底出具审计报告。
（七）专项审计调查
【目标与重点】为确保公立医院公益性、规范性和高效性，重点围绕资金使用、资源配置、服务质量、内部控制等方面展开，以促进医疗资源合理利用、防范风险、保障患者权益，开展公立医院运营情况专项审计调查。
【组织方式和范围】区审计局组织实施，随机抽取公立医院进行专项审计调查。
【完成时间】2025年6月开始，8月底前出具审计报告。
（八）投资项目审计
【审计目标与重点】以确保政府投资建设项目预算执行真实、合法、效益为目标，重点审查项目履行基本建设程序、执行立项批复、征地拆迁、代建合同管理、预算执行、竣工验收、资金筹集使用、资产确权登记管理、项目运行管理等情况，促进工程项目规范化管理，提高投资效益。
【组织方式和范围】区审计局组织实施，对G207线零双一级公路（零陵段）绿化、照明工程，零陵区学位建设项目EPC项目（阳明芙蓉小学改扩建项目）工程，随机抽查3个500万元以上财评项目复审。
【完成时间】零陵区学位建设项目EPC项目（阳明芙蓉小学改扩建项目）工程，2025年5月开始，7月底出具审计报告；G207线零双一级公路（零陵段）绿化、照明工程，205年10月开始，2025年12月底出具审计报告。
（九）审计署安排、省厅和市局授权及区委、区政府临时交办审计项目
具体审计项目计划由省审计厅、市局授权以及区委、区政府临时交办情况确定。
四、工作要求
（一）始终把牢政治方向。牢牢把握审计机关作为政治机关的根本定位，把牢审计工作的正确方向，坚决把加强党对审计工作的集中统一领导，把党中央决策部署和省委、市委和区委工作要求，贯穿谋划审计工作、履行审计职责、实施审计项目全过程，做到党的工作重点抓什么，审计就审什么，不断增强审计工作的政治属性和政治功能。善于运用政治眼光观察和分析经济社会问题，把政治导向、政治要求体现到审计工作的各方面，主动服务全市经济社会发展大局，以高质量审计促进高质量发展。
（二）提高审计工作效能。树牢融合发展理念，大力推进“1拖N”、嵌入式等审计组织方式，加强非现场审计与现场审计有机结合，运用大数据分析方法技术，开展数据关联分析，提升审计效率和数据利用水平。做实研究型审计，审计前充分研究涉及被审计单位的重大政策、改革要求等，做到有的放矢安排审计；审计中加强对问题和建议的研究，分析问题成因，提出合理化的审计建议；审计后及时总结经验，促使后续项目计划安排更加科学合理。强化各类监督贯通整合，形成审计整改合力，推动问题整改到位，充分发挥审计监督“治已病、防未病”重要作用。
（三）加强计划进度管控。严格依据审计项目计划安排组织实施审计，加强审计项目各环节控制，明确时间节点，强化进度管控，确保审计项目有序高效实施，按时提交审计报告，不得扎堆、延迟出具审计报告。加强审计现场管理，严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为，避免向被审计单位重复索要资料。强化大局意识，服从工作安排，对涉及审计署、省审计厅和全市统一组织实施的审计项目要按照统一要求执行到位。
（四）严格依法文明审计。坚持依法审计、廉洁审计、文明审计，认真落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守“八不准”“四严禁”“六不得”等审计纪律。强化审计法治思维，恪守权力边界，依照法定职责、权限和程序行使审计监督权，做到法定职责必须为、法无授权不可为。严格执行重大事项请示报告制度和保密规定，对审计发现的重大问题应当及时报告。深入落实“三个区分开来”要求，审慎客观评判，鼓励干事创业的积极性。规范审计工作流程，防范审计风险，确保审计质量。
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