关于2021年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

                   区审计局局长 黄宾

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告 2021年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据区委、区政府部署，区审计局依法审计了2021年度区本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2021年，在新冠肺炎疫情仍未缓解、宏观经济下行压力加大、房地产市场低迷以及国家进一步推进减税降费政策落实等多重因素影响下，区级财政面临着财政增收空间少，财政支出刚性强，财政支出责任矛盾大等诸多困难，但全区各级各部门在区委、区政府坚强领导下，认真落实中央和省、市、区决策部署，围绕“三高四新”战略，统筹疫情防控和经济社会发展，努力夯实财源建设、严控财政支出、防范债务风险，确保了财政稳健运行，区级预算执行情况总体较好。

——组织收入更加有力。地方财政收入全年累计完成13.02亿元，与2020年11.59亿元相比增加1.43亿元，增长12.33%。其中：地方税收收入72186万元，同比增加9994万元，增长16.07%，税收收入占地方财政收入比重55.45%，较上年同期提高1.79个百分点；非税收入57987万元，同比增加4295万元，增长8%。特别是全年共完成锰资源统征收入完成7457万元，同比增加3701万元，增幅98.53%。

——支出保障更加优化。全年一般公共预算支出46.76亿元，同比增加2.92亿元，增长6.67%，其中民生支出37.8亿元，占比为80.9%。支持社会保障，安排疫情防控资金1277.92万元、就业资金3456.68万元、困难群众救助资金8910.19万元，困难人员医疗救助资金613.7万元，社会保障水平切实提高；支持教育事业，落实教育配套资金，强化学校基础设施建设，加快学位建设，累计投入教育经费78329万元；支持乡村振兴，发放涉农补贴26726万元，农村公益事业一事一议财政奖补资金825万元。

一、预算收支完成情况

（一）一般公共预算收支完成情况

2021年全区一般公共预算收入总计467599万元，较预算增加18007万元，预算完成率104%；支出总计447202万元，较预算减少2390万元，预算完成率99.47%；结转下年支出20397万元。

（二）基金预算收支完成情况

2021年全区政府性基金预算收入总计330389万元，较上年增加50397万元，增加18%，较预算增加33689万元，预算完成率111.35%；政府性基金预算支出总计324695万元，较上年增加50956万元，增加18.61%，较预算增加27995万元，预算完成率109.445%；结转下年支出5694万元。

（三）社会保障基金收支完成情况

2021年，全区社保基金上年结余38609.41万元，其中医疗保险基金1764.38万元由市级统筹，上年实际结余为36845.03万元，当年收入 59978.35万元，当年支出58784.31万元，当年结余1194.04万元，年末滚存结余38039.07万元。

二、存在的主要问题

（一）预算编制及调整方面

预算编制不科学、不合理。2021年区本级财政预算的编制，部分科目未参考上一年预算执行情况。如：技术研究与开发2020年实际支出255.40万元，2021年预算数为359万元，2021年实际支出250万元。

（二）预算收入管理方面

2021年年末区非税收入征收管理局应缴未缴各项预算收入865.27万元，未及时、足额地上缴国库。

（三）资金管理方面

区医疗保障局、退役军人事务局、国有土地房屋征收与补偿办公室、社会保险服务中心４个预算单位应撤未撤实有资金账户11个，涉及金额1409.89万元。

（四）存量资金及库款管理保障方面

1、存量资金未盘活使用。

截至2021年底，区财政结转两年及两年以上的专项资金形成的存量资金为8139万元，其中一般公共预算结余7081万元，政府性基金预算结余1058万元；未有效盘活使用。

2、财政往来款项未及时清理。

区非税收入征收管理局应缴未缴财政专户锰资源公司非税收入款1968.08万元，为五年以上的往来款项，未及时清理；

区财政局预算内总预算会计账“其他应收款”科目年末余额26784.57万元，未及时清理。

三、审计建议

（一）建议持续实施积极财政政策

坚持稳中求进的财政工作总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，夯实收入基础，优化支出结构，突出保障重点，守住民生底线，为我区经济社会稳定健康发展提供坚实的财政保障。

（二）建议进一步规范预算管理

进一步深化预算管理改革，规范预算管理行为。按照新预算法的要求，继续完善全口径预算管理制度，加强财政“精细化”管理，全面推进预算绩效管理，通过引入第三方绩效评价，逐步将绩效管理覆盖各预算单位和所有财政资金，杜绝严重的损失浪费。

（三）优化支出结构，厉行勤俭节约

一是加强预算支出管理，严格按照年初部门预算标准和范围，加强对财务支出的管理，避免预算执行中出现扩大支出范围、提高开支标准的情况发生。二是加强国库、财政专户资金出借资金清收力度，以免影响财政预算执行中的正常资金调度。

（四）加强问题整改，提高审计整改实效

各被审计单位要增强做好审计整改工作的自觉性和主动性，认真整改问题，积极采纳建议，确保各项整改工作落实到位。对未按时限和要求完成整改，要依据有关规定追责问责，以较真碰硬的严肃态度提高审计监督成效。

主任、各位副主任、各位委员，2022年，审计部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记关于湖南工作、审计工作的重要指示批示精神，在区委、区政府的坚强领导下，依法履行审计监督职责，自觉接受区人大及其常委会的监督，围绕区政府经济工作会议确定的重点任务，依法全面履行审计监督职责，充分发挥审计监督职责和保障作用，为助推零陵“十四五”高质量发展贡献审计力量！