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您现在所在的位置 : | 索引号: | 431102009/2026-00776 | 发文日期: |
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发布机构: | 零陵区审计局 |
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| 统一登记号: | 信息时效性: | 待评估 | 文号 : |
永州市零陵区审计局2026年审计项目计划
一、总体思路
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会和中央、省、市审计工作会议精神，深入贯彻习近平总书记关于湖南工作的重要讲话和指示批示精神，完整、准确、全面把握贯彻新发展理念，构建新发展格局，扎实推动高质量发展对审计工作提出的新要求、新任务，立足经济监督定位，依法全面履行审计监督职责，充分发挥审计在国家治理体系中的重要保障作用，为奋力完成“三高四新”使命任务，加快打造“四区两城一枢纽”、奋力建设“五力零陵”贡献审计力量。
二、基本原则
（一）坚持围绕中心、服务大局。坚持服从和服务于全区经济社会发展大局，服从和服务于区委、区政府不同时期的中心工作，紧扣我区经济发展的基调主线和“十五五”发展目标，聚焦“三个高地”“两重”“两新”等重大政策落实、重大项目建设、财政资金提质增效、保障和改善民生、防范化解风险、权力规范运行等重点领域，突出高质量发展要求，做到党的重大决策部署到哪里，审计就跟进到哪里，力争在更高层次、更宽领域促进市域治理体系和治理能力现代化，更好服务保障现代化新零陵建设大局。
（二）坚持突出重点、注重实效。围绕“政治—政策—项目—资金”主线，紧扣省委、省政府、市委、市政府和区委、区政府确定的政策要求和重大问题，加大对国家重大战略、重大政策、重大建设项目、重点民生资金和项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度，精准发力，增强审计监督的针对性和有效性。突出查处重大违纪违规问题和案件线索，确保审深审透，维护审计的严肃性和权威性。做实研究型审计，强化审计情况分析，加强审计成果转化，从体制机制上推动解决问题，更好发挥审计监督“治已病、防未病”作用。
（三）坚持统筹安排、科学管理。坚持做到审计工作“一盘棋”，有效聚合各股室力量，推动全局审计工作在资源整合、项目实施上更加协同，同时，充分考虑现有人员数量、专业结构和业务能力，合理确定审计项目数量和规模，做到量力而行，防止超出能力范围安排任务，确保审计质量。继续探索“经济责任＋”“预算执行＋”等组织模式开展穿透式审计，提升审计监督效能。改进现场管理，控制现场审计时间，各审计项目在现场审计结束时原则上应完成审计报告征求意见初稿。将审计整改情况作为各类审计项目的重要审计内容，加大督促检查力度，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。
三、具体项目安排
全区统一组织安排21个审计项目，其中：区本级财政预算执行及其他财政收支情况审计1个、区部门预算执行及其他财政收支情况审计3个、经济责任审计（含自然资源资产（任中）审计）项目9个、财政、财务收支审计2个、企业审计项目1个、专项审计调查4个、投资审计项目1个，以及临时交办审计项目。
（一）财政预算执行审计
【目标和重点】以服务全区经济高质量发展，助力推动重大政策加力提效，促进财政支出提质增效、增收节支、排雷化险，推动做实零基预算、党政机关贯彻落实中央八项规定精神和过紧日子要求为目标，重点关注：深入零基预算改革情况、非税收入征管情况、财政转移支付分配使用情况、库款安全和支出保障情况、专项资金使用情况、专项债券“自审自发”改革试点情况、信息化项目建设运行情况、决算草案编制以及落实中央八项规定精神和党政机关“过紧日子”要求和以前年度问题整改等情况。
【组织方式】由区审计局审计服务中心牵头组织实施，财金股配合，共同开展区级预算执行及其他财政收支情况审计，对深入零基预算改革情况、非税收入征管情况、财政转移支付分配使用情况、库款安全和支出保障情况、专项债券“自审自发”改革试点情况开展审计；对区财政局等相关部门2025年区级预算执行及决算（草案）编制情况实施开展审计。
【审计时间】2026年3月开始，5月完成现场审计。
（二）部门预算执行及其他财政财务收支情况审计
【目标和重点】以加强财政资源统筹、强化预算约束和绩效管理、提高财政资金使用绩效为目标，重点关注部门预算与支出政策、部门职责衔接匹配、财政资源统筹使用、项目绩效管理、部门主导专项资金分配和使用等情况，以及落实中央八项规定精神、政府“过紧日子”要求、以前年度问题整改等情况。
【组织方式】区审计局行审股、法规股、社保股组织实施，对区退役军人事务局、区数据局、区信访局预算执行及其他财政收支情况开展现场审计。
【审计时间】2015年3月开始，6月完成现场审计。
（三）党政领导干部经济责任审计和自然资源资产（任中）审计
1.党政主要领导干部经济责任审计。
【目标和重点】以促进领导干部担当作为、规范用权、令行禁止、廉洁从政为目标，重点关注对区委、区政府重大决策部署等政策措施落实、推动经济社会高质量发展，管理公共资金、国有资产、国有资源、防控重大经济风险、民生保障改善、党风廉政建设、政绩观偏差，落实中央八项规定精神、政府“过紧日子”要求、基层减负，以前年度巡视巡察涉及经济监督有关问题以及审计查出问题整改等情况。
【组织方式】区审计局经责室、行审股等组织实施，对珠山镇党委书记唐涌波、镇长邓新军；菱角塘镇党委书记王晓鹏、镇长唐根深；梳子铺乡党委书记张君军、镇长罗海明；区自然资源局党组书记魏斌、局长周军松；区人力资源和社会保障局党组书记、局长贺志毅；区接待服务中心主任李志勇。10名领导干部进行经济责任审计。
【审计时间】区自然资源局经责审计3月开始，5月完成现场审计；区人力资源和社会保障局经责审计6月开始，8月完成现场审计；其余经济责任审计于8月开始，10月完成现场审计。
2.党政主要领导干部自然资源资产审计。
【目标和重点】以深化生态文明体制改革，促进领导干部完整准确全面贯彻新发展理念，树立正确的政绩观、生态观、发展观，推进美丽永州建设为目标，重点关注生态文明体制改革和全面推进美丽永州建设相关重大决策部署落实，协同推进降碳、减污、扩绿、增长，群众反映强烈的生态环境问题解决等情况。以前年度巡视巡察涉及经济监督有关问题以及审计查出问题整改等情况。
【组织方式】由区审计局经责室、审计服务中心、行审股、社保股、执行股组织实施，对珠山镇党委书记唐涌波、镇长邓新军；菱角塘镇党委书记王晓鹏、镇长唐根深；梳子铺乡党委书记张君军、镇长罗海明，6名领导干部进行自然资源资产审计。
【审计时间】8月开始，10月完成现场审计。
（四）专项审计调查
1.零陵区城市环境卫生和园林绿化服务中心2023至2024年城市绿化养护项目资金使用情况和城乡环卫一体化服务项目合同执行情况。
【目标和重点】以保障绿化养护资金安全、合规与高效使用，推动城乡环卫服务均等化、专业化，促进财政资金提质增效为目标。重点审查资金预算安排、拨付、使用的真实性，杜绝虚报冒领、挤占挪用，审查服务方是否按约配置人员、设备，作业质量是否达标，考核是否与付费挂钩，促进形成权责清晰、运行顺畅的长效机制。
【组织方式】区审计局执行股组织实施，对零陵区城市环境卫生和园林绿化服务中心开展专项审计调查。
【审计时间】3月开始，5月完成现场审计。
2.零陵区信息化项目建设运行情况。
【目标和重点】以保障信息化项目资金使用安全合规，推动系统建设规范有序、运行稳定高效为目标。重点审查项目立项、招标采购、建设实施、验收交付、运维管理全流程，揭示重复建设、闲置浪费、安全风险等问题，促进信息系统“建得规范、管得精细、用出效益”。
【组织方式】区审计局法规股组织实施，对零陵区直各部门单位开展专项审计调查。
【审计时间】3月开始，5月完成现场审计。
3.零陵区基本养老服务体系建设情况专项审计调查
【目标和重点】以“政策—项目—资金”为主线，摸清全区基本养老服务体系建设现状及突出问题为目标。重点审查：政策落实情况，检查基本养老服务清单是否细化，特困老年人是否“应养尽养”，相关补贴是否应享尽享，杜绝死亡冒领。资金管理情况，审查养老服务专项资金及运营补贴的预算拨付与使用，揭示虚报套取、挤占挪用、资金闲置等问题。设施运营情况，核查养老机构的床位入住率及运营规范性，严查设施荒废。服务质量，关注护理人员持证配备、医养结合推进实效及智慧养老平台运行满意度，切实维护老年人合法权益。
【审计时间】5月开始，7月完成现场审计。
【组织方式】区审计局财金股组织实施，对零陵区民政局、相关延伸单位和机构开展专项审计调查。
4.零陵区社保基金（养老、失业）专项审计调查
【目标和重点】审计围绕养老、失业保险基金筹集、管理、使用及政策执行全流程，以保障基金安全完整、维护群众切身利益为核心目标，推动社保基金规范运行和可持续发展。重点审查：基金筹集管理方面，检查参保缴费是否足额及时，有无违规减免或欠缴，财政补贴是否到位。基金使用方面，严查重复参保、重复领取待遇、违规向死亡或服刑人员发放养老金、骗取失业保险金等问题。政策执行方面，关注灵活就业人员、特殊困难群体应保尽保落实情况，失业人员待遇应享尽享。
【审计时间】9月开始，11月完成现场审计。
【组织方式】区审计局社保股组织实施，对零陵区人力资源和社会保障局及相关延伸单位开展专项审计调查。
（五）财政收支审计
【目标与重点】以规范行政事业单位经济活动行为，促进健全内控制度、加强财务核算、规范财务管理，提高资金使用效益为目标，重点审查被审计单位内控制度是否健全有效，部门预算是否规范完整，财政财务收支是否真实合法，是否落实中央八项规定精神、政府“过紧日子”要求，是否存在截留、挤占、挪用专项资金及扩大开支范围、提高开支标准、损失浪费，等问题，是否认真执行有关财经纪律和有关政策规定，“三公”经费及其他运行性行政经费等情况。
【组织方式和范围】区审计局执行股、法规股组织实施分别对区委宣传部、区疾控中心2个单位进行财务收支审计。
【完成时间】6月开始，7月完成现场审计。
（六）企业审计
【目标与重点】以促进国有企业转换经营机制、盘活国有资产、防止国有资产流失、保障企业职工应得利益、维护社会和谐稳定为目标，揭示企业政策执行、业务管理资金筹集管理使用、国有资产和国有资源管理处置中存在的主要问题。
【组织方式和范围】区审计局财金股组织实施，对零陵潇湘城发集团有限公司资产负债损益情况进行审计。
【完成时间】10月开始，12月完成现场审计。
（七）投资审计
【审计目标与重点】以确保政府投资建设项目预算执行真实、合法、效益为目标，重点审查项目履行基本建设程序、执行立项批复、征地拆迁、代建合同管理、预算执行、竣工验收、资金筹集使用、资产确权登记管理、项目运行管理等情况，促进工程项目规范化管理，提高投资效益。
【组织方式和范围】区审计局投资股组织实施，对零陵区石坝仔水库除险加固工程项目总承包工程开展审计。
【完成时间】3月开始，6月完成现场审计。
（八）审计署安排、省厅和市局授权及区委、区政府临时交办审计项目
具体审计项目计划由省审计厅、市局授权以及区委、区政府临时交办情况确定。
四、工作要求
（一）始终把牢政治方向。牢牢把握审计机关作为政治机关的根本定位，把牢审计工作的正确方向，坚决把加强党对审计工作的集中统一领导，把党中央决策部署和省委、市委和区委工作要求，贯穿谋划审计工作、履行审计职责、实施审计项目全过程，做到党的工作重点抓什么，审计就审什么，不断增强审计工作的政治属性和政治功能。善于运用政治眼光观察和分析经济社会问题，把政治导向、政治要求体现到审计工作的各方面，主动服务全市经济社会发展大局，以高质量审计促进高质量发展。
（二）提高审计工作效能。树牢融合发展理念，大力推进“1拖N”、嵌入式等审计组织方式，加强非现场审计与现场审计有机结合，运用大数据分析方法技术，开展数据关联分析，提升审计效率和数据利用水平。做实研究型审计，审计前充分研究涉及被审计单位的重大政策、改革要求等，做到有的放矢安排审计；审计中加强对问题和建议的研究，分析问题成因，提出合理化的审计建议；审计后及时总结经验，促使后续项目计划安排更加科学合理。强化各类监督贯通整合，形成审计整改合力，推动问题整改到位，充分发挥审计监督“治已病、防未病”重要作用。
（三）加强计划进度管控。严格依据审计项目计划安排组织实施审计，加强审计项目各环节控制，明确时间节点，强化进度管控，确保审计项目有序高效实施，按时提交审计报告，不得扎堆、延迟出具审计报告。加强审计现场管理，严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为，避免向被审计单位重复索要资料。强化大局意识，服从工作安排，对涉及审计署、省审计厅和全市统一组织实施的审计项目要按照统一要求执行到位。
（四）严格依法文明审计。坚持依法审计、廉洁审计、文明审计，认真落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守“八不准”“四严禁”“六不得”等审计纪律。强化审计法治思维，恪守权力边界，依照法定职责、权限和程序行使审计监督权，做到法定职责必须为、法无授权不可为。严格执行重大事项请示报告制度和保密规定，对审计发现的重大问题应当及时报告。深入落实“三个区分开来”要求，审慎客观评判，鼓励干事创业的积极性。规范审计工作流程，防范审计风险，确保审计质量。
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