零陵区2022年度财政总决算报表公开

目   录

第一部分  关于2022年财政决算及2023年1-6月财政预算执行情况的报告

第二部分  2022年度财政总决算报表

一、2022年零陵区一般公共预算收入决算总表

二、2022年零陵区一般公共预算收入决算明细表

三、2022年零陵区一般公共预算支出决算总表

四、2022年零陵区一般公共预算支出决算功能分类明细表

五、2022年零陵区一般公共预算基本支出决算表

六、2022年区本级一般公共预算收入决算总表

七、2022年区本级一般公共预算收入决算明细表

八、2022年区本级一般公共预算支出决算总表

九、2022年区本级一般公共预算支出决算功能分类明细表

十、2022年区本级一般公共预算支出决算经济分类明细表

十一、2022年区本级一般公共预算基本支出决算表

十二、2022年零陵区税收返还和转移支付分项目决算表

十三、2022年零陵区税收返还和转移支付分地区决算表

十四、2022年零陵区政府性基金预算收入决算表

十五、2022年零陵区政府性基金预算支出决算表

十六、2022年区本级区政府性基金预算收入决算表

十七、2022年区本级政府性基金预算支出决算表

十八、2022年区本级政府性基金转移支付分项目决算表

十九、2022年区本级政府性基金转移支付分地区决算表

二十、国有资本经营收支决算明细表

二十一、2022年零陵区国有资本经营预算支出决算表

二十二、2022年区本级国有资本经营预算收入决算表

二十三、2022年区本级国有资本经营预算支出决算表

二十四、2022年区本级国有资本经营转移支付分项目决算表

二十五、2022年区本级国有资本经营转移支付分地区决算表

二十六、2022年零陵区社会保险基金收入决算表

二十七、2022年零陵区社会保险基金支出决算表

二十八、2022年区本级社会保险基金收入决算表

二十九、2022年区本级社会保险基金支出决算表

三十、2022年零陵区一般债务限额和余额情况表

三十一、2022年零陵区专项债务限额和余额情况表

三十二、2022年零陵区债券发行及资金使用情况表（含还本付息）

第三部分  2022年度财政总决算报表编报说明

第四部分  其他需要说明的事项

第一部分  关于2022年财政决算及2023年1-6月财政预算执行情况的报告

      报告附后。

第二部分  2022年度财政总决算报表

公开表格附后。

第三部分  2022年度财政总决算报表编报说明

2022年，财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持新发展理念，坚决贯彻落实市委、市政府和区委的决策部署，立足“早”、紧扣“稳”、快速“进”、力求“好”，经济社会发展稳中有进、进中向好、好中趋优。主动适应经济发展新常态，扎实做好“六稳”工作，切实兜牢“三保”底线，强抓财政收入，严控财政支出，防范系统风险，落实重点保障，强化监督检查，各项工作取得新进展，为全区经济社会发展做出了积极的贡献。

2022年，全区完成地方一般公共预算收入132730万元，同口径增加2556万元，增长2%；一般公共预算支出453477万元。

一、2022年财政预算执行情况

（一）预算收支概况

1.一般公共预算收支平衡概况：2022年全区一般预算收入完成132730万元，上级补助收入281334万元（含专项转移支付28658万元），上年结余收入20397万元，地方政府一般债务转贷收入57842万元，政府性基金调入15000万元，其他资金调入1784万元，动用预算稳定调节基金0万元，收入总计509087万元；全区财政一般预算支出453477万元,上解支出2414万元，地方政府一般债券还本支出41540万元,安排预算稳定调节基金30万元，结转下年支出11626万元，支出总计509087万元，当年收支平衡。

2.基金预算收支平衡概况：2022年全区政府性基金预算收入完成438927万元，上级补助收入3372万元，上年结余5694万元，地方政府专项债务转贷收入62800万元，收入总计510793万元；政府性基金预算支出494417万元，上解支出53万元，政府性基金调出资金15000万元，年终结余1323万元，支出总计510793万元，当年收支平衡。

（二）一般公共预算收支完成情况

1.收入完成情况。2022年全区财政总收入累计完成156416万元，同比增加4621万元，增长2.87%（其中：一般预算收入完成13.27亿元，同比增加2556万元，增长1.96%；上划中央收入完成2.27亿元，同比减少1338万元，减少5.57%；上划省级收入完成0.1亿元，同比减少5839万元，减少85.16%），主要是减税降费政策的实施。其中税收收入95989万元，占财政总收入的61.37%。地方财政收入132730万元，地方税收收入72303万元，地方税收收入占比54.47%。

分收入级次看：地方财政收入完成132730万元，同比增加2556万元，增长2%；上划中央收入完成22669万元，同比减少1338万元，减少5.57%；上划省级收入完成1017万元，同比减少5839万元，减少85.16%。

分征收部门看：税务部门完成107233万元,同比减少3637万元，减少3.28%；财政部门完成49183万元,同比减少984万元，减少1.96%。

2.支出完成情况。 2022年一般公共预算支出完成453477万元，同比增加41871万元，增加10.17%。一般公共预算支出增大的主要原因是：为促进经济增长，维护市场稳定，加大教育及基础建设设施等投入。其中民生支出34.75亿元，民生支出占一般公共预算支出的76.64%。全区财政支出主要项目完成情况是：一般公共服务支出37347万元，同比增加28.79%；公共安全支出5318万元，同比增长25.42%，教育支出88616万元，同比增长16.93%；科学技术支出16247万元，同比增长19.24%；文化旅游体育与传媒支出9986元，同比减少46.48%；社会保障和就业支出87988万元，同比增长15.77%；卫生健康支出56007万元，同比增长1.44%；节能环保支出4650万元，同比减少64.82%；城乡社区支出18138万元，同比增长10.87%；农林水支出71048万元，同比增长0.04%；交通运输支出11005万元，同比增长129.85%；资源勘探工业信息等支出1313万元，同比增长2.34%；商业服务业等支出814万元, 同比减少4.57%；金融支出61万元, 同比减少65.34%；自然资源海洋气象等支出7202万元, 同比增长12.25%；住房保障支出18229万元, 同比增长34.93%；粮油物资储备支出1452万元, 同比增长21.61%；灾害防治及应急管理支出2361万元，同比增长3.01%；债务付息支出7302万元，同比增长1.33%；其他支出8393万元，同比增长1380%。

（三）政府性基金预算收支完成情况

1.收入完成情况。2022年政府性基金收入438927万元，同比增加179485万元，增长69.18%。其中土地出让价款收入362988万元，同比增加108468万元，增长42.62%；城市基础设施配套费收入1090万元。

2.支出完成情况。2022年全区政府性基金预算支出（含转移支付）494417万元，其中：社会保障和就业支出2205万元，城乡社区支出417775万元，农林水支出47万元，其他支出66819万元，债务付息支出7548万元。

（四）国有资本经营预算收支完成情况

1.收入完成情况。2022年全区国有资本经营预算上级补助收入59万元，上年结余104万元。

2.支出完成情况。2022年全区国有资本经营预算支出36万元。

3.结余情况。年终国有资本经营预算结余127万元。

（五）社会保险基金预算收支情况

2022年，全区社保基金收入59416万元，当年支出52555万元，当年结余6861万元，年末滚存结余45563万元。分项目为：

1.企业职工基本养老保险基金：归省市统筹。

　　2.城乡居民基本养老保险基金：当年收入21656万元，当年支出14996万元，当年结余6660万元，年末滚存结余41477万元。

3.机关事业单位基本养老保险基金：当年收入37018万元，当年支出36724万元，当年结余294万元，年末滚存结余1268万元。

　　4.职工基本医疗保险(含生育保险)基金：归省市统筹。

　　5.城乡居民基本医疗保险基金：归省市统筹。

6.工伤保险基金：归省市统筹。

7.失业保险基金：当年收入742万元，当年支出835万元，当年结余-93万元，年末滚存结余2818万元。

（六）转移支付收支情况

2022年上级补助收入281334万元，较上年增加41635万元，增加17.4%。其中：

1.返还性收入9349万元。其中：所得税基数返还收入759万元；成品油税费改革税收返还收入1673万元；增值税税收返还收入1625万元；消费税税收返还收入10万元；增值税“五五分享”税收返还收入4794万元；其他返还性收入488万元。

2.一般性转移支付收入243327万元。其中：体制补助收入2022万元；均衡性转移支付收入57377万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入17627万元；结算补助收入1494万元；资源枯竭型城市转移支付补助收入938万元；企业事业单位划转补助收入-28万元；产粮(油)大县奖励资金收入4364万元；重点生态功能区转移支付收入3931万元；固定数额补助收入13711万元；革命老区转移支付收入140万元；欠发达地区转移支付收入5123万元；公共安全共同财政事权转移支付收入125万元；教育共同财政事权转移支付收入15795万元；科学技术共同财政事权转移支付收入 80万元； 文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入941万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入27108万元；医疗卫生共同财政事权转移支付收入34961万元；节能环保共同财政事权转移支付收入51万元；农林水共同财政事权转移支付收入34639万元；交通运输共同财政事权转移支付收入7001万元；住房保障共同财政事权转移支付收入2353万元；粮油物资储备共同财政事权转移支付收入150万元；增值税留抵退税转移支付收入-42万元；其他退税减税降费转移支付收入786万元；补充县区财力转移支付收入10976万元；其他一般性转移支付收入1704万元。

3.专项转移支付收入28658万元。其中：一般公共服务专项转移支付收入215万元，国防专项转移支付收入21万元，公共安全专项转移支付收入8万元，教育专项转移支付收入508万元，科学技术专项转移支付收入280万元，文化旅游体育与传媒专项转移支付收入216万元，社会保障和就业专项转移支付收入3011万元，卫生健康专项转移支付收入1176万元，节能环保专项转移支付收入4133万元，城乡社区专项转移支付收入111万元，农林水专项转移支付收入12442万元，交通运输专项转移支付收入350万元，资源勘探信息等专项转移支付收入231万元，商业服务业专项转移支付收入359万元，金融专项转移支付收入86万元，自然资源海洋气象等专项转移支付收入174万元，住房保障专项转移支付收入4845万元，粮油物资储备专项转移支付收入47万元，灾害防治及应急管理专项转移支付收入385万元，其他收入专项转移支付收入60万元。

（七）债务情况

2021年底地方政府债务余额为400072万元，其中：一般债务余额209074万元，专项债务余额190998万元。

2022年底地方政府债务限额为479078万元，其中：一般债务限额225279万元，专项债务限额253799万元。本年地方政府债务（转贷）收入120642万元，其中：一般债务转贷收入57738万元，专项债务转贷收入62800万元，另有向国际组织借款104万元。本年地方政府债务还本支出41540万元，其中：一般债务还本支出41540万元，专项债务还本支出0万元。

截止2022年底地方政府债务余额为479070万元，其中：一般债务余额225272万元，专项债务余额253798万元。

二、执行预算所做的主要工作

 （一）提质扩源，狠抓财政收入。将支持产业发展作为财政工作的重要内容，以产业发展的大力度，促进税收收入的加速度。一是持续推进财源建设“十大行动”。年初制定了《零陵区2023年财源建设“十大行动”工作方案》，加强政策引导，充分调动各部门抓财源建设工作积极性，形成了“分工负责、紧密协作、齐抓共管”的财源建设新格局。截止6月底，财源建设各指挥部共完成区级收入2.83亿元。二是奋力推动企业高质量发展。大力支持园区产业发展，加大招商引资力度，培育骨干企业，加快建设锰系新材料产业园、稀土产业园，以市场化改革为方向，以“一主一特一新”产业为主导，以高质量发展为主题，进一步完善园区财政管理体制；着力提高金融机构支持辖区企业发展积极性，引导激励金融机构加大贷款投放；扎实落实减税降费、增值税留抵退税等政策，加速释放惠企利民政策红利，为市场主体纾困解难、提振发展信心；及时兑现奖励扶持，支持企业技术创新，全面落实稳岗就业，有效改善营商环境。三是积极拓宽财源渠道。科学合理制订土地出让计划，并组织实施；搞好国有“三资”清查处置，特别注重加强国有资产（资源）管理，着力提高资产（资源）的经营效益，充分运用资产（资源）（闲置的房屋、停车场、停车位、广告牌、共享单车、锰矿、岩矿、砂石土矿等）优势，转化为可用财源，缓解财政收支压力。今年上半年我区先后将长岭岩矿及城区停车位特殊经营权挂牌出让。下一步，我们将对去年11.2抗疫结束后闲置的各类资产进行清查盘点，处置到位。四是强化综合治税，做好税费挖潜。积极推进税费同征同管精诚共治，加强综合治税平台建设，充分利于大数据比对，加大协税护税力度、做好税费挖潜增收。加大对重点企业、重点税源管理，持续抓好“成品油”、小区整治、历史遗留问题办证等领域专项整治，堵塞税收漏洞。五是切实抓好向上争资。加强政策学习，争取政策支持，做好项目申报，抓好项目储备，加强考核督查，通过以上措施，向上争资有了新的突破。截止6月底，争取到位各类资金35.21亿元。其中，债券资金14.85亿元（指标已到账），其他项目类资金20.36亿元,完成2023年考核目标（41.29亿元）的85%，债券资金实际到位10亿元（其中专项债到位8.7亿元，一般债券到位1.3亿元），超过2022年全年的债券资金2.1亿元（2022年度债券资金共7.9亿元）。

（二）有保有压，严控财政支出。落实牢固树立“过紧日子”思想要求，严格预算安排与执行。一是严格预算安排。制定年初预算时优先足额保障“三保”支出，做足做实“三保”预算，从源头兜牢“三保”底线；单位专项经费在去年的基础上压减20%，全年压减支出4300余万元。二是强化预算执行约束。政府、各部门、各单位的支出必须以经批准的预算为依据，未列入预算的一律不得支出；要遵循量力而行、收支平衡的原则，除应急救灾事项外，预算执行中一般不再追加预算。强化预算约束，把好支出总阀门。三是统筹盘活存量资金。加强存量资金管理，规范结转、结余资金使用，到期清零、不予返还。进一步扩大部门结转结余资金清理收回范围，部门基本支出、项目支出、上级专项当年未使用全部收回，统筹优先用于保障民生。1-6月，通过对各部门应付款项清理，收回存量资金高达1.6亿元；持续加强财政暂付款管控，经过不懈努力，我区荣获2022年度市县财政暂付款管理激励工作A档，获得奖励资金100万元。

（三）深化改革，强化财政监督。持续深化改革，健全财政监督机制，加强财会监督，预算执行情况监督，强化预算绩效管理，加强内部控制。一是全面深化预算管理一体化改革。全面对标落实财政部有关预算管理一体化改革部署，精准编制预算，严格预算执行，今年2月份上线了“三公”经费预警机制，6月份增加了预算执行监督专项行动转移支付重点监督项目预警模块，进一步规范财政管理和支出控制。通过不懈努力，我区预算管理一体化考核从3月全省排名152名提升到5月份全省第65名（其中：4月份排全省第45名）。二是建章立制，进一步加强财政管理。今年4月，相继出台了《零陵区本级基本建设项目资金管理实施办法》、《关于进一步加强财政管理工作的意见》等文件，从制度上进一步约束了基本建设项目的实施，加强了项目资金的监管，积极开源、坚持节流、严防风险，强化了财会监督。三是强化内部控制管理。认真贯彻落实“三重一大”决策制度，完善重大项目安排、大额资金使用流程，严格落实行政事业单位内控制度，有效防范财经风险。四是确保中央直达资金落地。要把直达资金监管作为常态化监督工作落实落细，依托直达资金监控系统，动态跟踪资金分配拨付情况，督促规范管理,确保中央财政资金直达基层，直接惠企利民，切实发挥资金实效。1-6月，我区直达资金监控系统已收到文件金额7.98亿元，分配下达进度为100%，支出总进度50.8%。五是落实常态化监督。根据中央、省、市要求，进一步加强预算执行、投资评审监督和财政绩效管理，严肃政府采购程序，加大电子卖场普及，不断完善财会监督。

（四）底线思维，严防运行风险。一是切实兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，区分轻重缓急，统筹资金先保障“三保”需求，坚决防范“三保”风险。1-6月，“三保”支出完成12.93亿元，完成预算25.61亿元的50.49%。二是坚决守住库款安全。积极组织收入，加强与市财政汇报，科学合理调度资金，每月做好收支入预测，对资金的流入流出及时进行监测，理清支出顺序，防范化解支付风险。1-6月，库款整体保障水平0.3倍，处于财政部设定的红线区间之外。三是积极保障重点支出。多方面筹措资金，加强了对重点支出的保障，提升了政府的诚信度。制订了购房补贴三年兑付计划及于年初兑现了总额的30%，按计划拨付了11.2疫情防控相关资金，逐月打卡发放了干部职工70%绩效工资，6月份，区财政挤出了1.5亿资金用于支持新项目开工，并完成了对广丰农化土地收储补偿（省委巡视整改）。四是严控政府债务风险。根据中央、省、市要求，认真清理甄别债务类别。按照“先防后化、守住底线，加速转型、稳妥推进”的原则，采取“降、改、化、转”等措施，制订“一债一策”，严控债务增量，化解债务存量，严守债务风险底线，确保我区债务在合理的区间运行。

第四部分  其他需要说明的事项

一）、转移支付情况说明：

2022年上级补助收入281334万元，较上年增加41635万元，增加17.4%。其中：

1.返还性收入9349万元。其中：所得税基数返还收入759万元；成品油税费改革税收返还收入1673万元； 增值税税收返还收入1625万元；消费税税收返还收入10万元；增值税“五五分享”税收返还收入4794万元； 其他返还性收入488万元。

2.一般性转移支付收入243327万元。其中：体制补助收入2022万元；均衡性转移支付收入57377万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入17627万元；结算补助收入1494万元；资源枯竭型城市转移支付补助收入938万元；企业事业单位划转补助收入-28万元；产粮(油)大县奖励资金收入4364万元；重点生态功能区转移支付收入3931万元；固定数额补助收入13711万元；革命老区转移支付收入140万元；欠发达地区转移支付收入5123万元；公共安全共同财政事权转移支付收入125万元；教育共同财政事权转移支付收入15795万元；科学技术共同财政事权转移支付收入 80万元； 文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入941万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入27108万元；医疗卫生共同财政事权转移支付收入34961万元；节能环保共同财政事权转移支付收入51万元；农林水共同财政事权转移支付收入34639万元；交通运输共同财政事权转移支付收入7001万元；住房保障共同财政事权转移支付收入2353万元；粮油物资储备共同财政事权转移支付收入150万元；增值税留抵退税转移支付收入-42万元；其他退税减税降费转移支付收入786万元；补充县区财力转移支付收入10976万元；其他一般性转移支付收入1704万元。

3.专项转移支付收入28658万元。其中：一般公共服务专项转移支付收入215万元，国防专项转移支付收入21万元，公共安全专项转移支付收入8万元，教育专项转移支付收入508万元，科学技术专项转移支付收入280万元，文化旅游体育与传媒专项转移支付收入216万元，社会保障和就业专项转移支付收入3011万元，卫生健康专项转移支付收入1176万元，节能环保专项转移支付收入4133万元，城乡社区专项转移支付收入111万元，农林水专项转移支付收入12442万元，交通运输专项转移支付收入350万元，资源勘探信息等专项转移支付收入231万元，商业服务业专项转移支付收入359万元，金融专项转移支付收入86万元，自然资源海洋气象等专项转移支付收入174万元，住房保障专项转移支付收入4845万元，粮油物资储备专项转移支付收入47万元，灾害防治及应急管理专项转移支付收入385万元，其他收入专项转移支付收入60万元。

二）、举借债务情况说明与债务情况，单独另行公示,公示网址:

http://www.cnll.gov.cn/llqczj/tzgg/202308/1cae5fa0d1b7442bb08fdc6b6dc8970b.shtml

三）、一般公共预算“三公”经费执行情况及说明，单独公示,公示网址:

http://www.cnll.gov.cn/llqczj/czjyjsgk/202308/617ca4b7bf2549cbbe50f33557614e1e.shtml

四）、2022年公开重大政策和重点项目绩效执行开展情况如下:

2022年，我区财政支出预算数总额499724万元，其中部门预算的项目支出32092万元；纳入绩效管理的预算部门133个，占全区预算部门的100%。

（一）加强组织领导，夯实绩效管理基础

1.加强组织领导，完善管理制度建设。为切实做好预算绩效管理工作，出台了《永州市零陵区人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》，成立了区级预算绩效管理工作领导小组。把制度建设作为开展绩效管理的关键环节，为确保绩效评价工作顺利开展，印发了《零陵区预算绩效目标管理办法》等6个相关绩效管理制度文件，初步建立了较为完整的绩效管理体系。

    2.加强绩效管理培训，提升基层单位绩效理念。采取多种形式的培训，全面提升基层单位绩效理念。组织全区预算绩效管理培训会，单位负责人和财务人员参加了培训，培训300多人次。开展13期支农政策培训，宣传财政政策和绩效实践操作，培训770多人次，覆盖到全区334村和社区，将培训延伸到最基层人员。

3.整合财政资源，提升绩效管理力量。2022年绩效股联合乡村振兴局组织了全区乡村振兴衔接资金的绩效培训会，将巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，运用“衔接资金+绩效管理”，助力乡村振兴发展。

4.推进预算管理一体化改革，加强项目绩效管理。今年，我区推行了预算管理一体化改革，将项目纳入了标准化管理，预算支出全部以项目形式纳入预算项目库，实施项目全生命周期管理，未纳入预算项目库的项目一律不得安排预算，加强了项目绩效管理，提高了财政资金使用绩效和科学精细化管理水平。

（二）加强全过程绩效管理，提高绩效管理水平

1.开展事前绩效评估试点。根据《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》的要求，对我区三个债券项目（永州市电子信息产业园供水工程建设项目、永州市工商职业中专改扩建楚怡中职学校债券项目、永州市零陵区社会停车场建设工程项目）开展了事前绩效评估，并要求报送绩效目标表。

    2.全面实施预算项目绩效目标管理。每年对单位申报的预算项目进行全面梳理、加强审核、合理保障，所有项目必须有明细的资金测算。2022年区直部门预算单位绩效目标管理实现了全覆盖，绩效指标细化到三级，并按规定在政府门户网站进行了公开。

    3.加强绩效运行跟踪监控。对2022年度133个区级部门预算整体支出和项目支出进行绩效运行监控。不断提高财政资金运行效率，防范财政资金运行风险。

4.组织开展部门绩效自评和专项债券绩效自评。对2021年度133家预算单位开展部门整体绩效自评，并按规定在政府门户网站公开。根据省厅要求，对我区2021-2022年度发行的专项债券开展了自评，评价金额为109400万元。

5.组织开展财政再评价。根据《零陵区财政局2021年财政再评价工作实施方案》的要求，在预算单位开展部门整体绩效自评的基础上，区财政局会同区人大、区审计局联合对5家单位开展了财政再评价，针对发现的问题要求单位及时整改，更好地引导单位重视绩效管理工作。

6.推进重点项目绩效评价。根据《零陵区财政局2021年重点绩效评价工作实施方案》的要求，聘请第三方中介机构开展绩效评价，选取了9个重点项目开展绩效评价，评价资金55867.35万元。

7.加强重点绩效结果应用。对预算单位的结余资金，根据相关规定，收回财政统筹使用。对2022年开展的9个重点项目绩效评价，加强了整改反馈，发出整改函9份，收到绩效评价整改报告书9份。将2022年度绩效评价结果纳入政府绩效评估，并报区委综合督查考核办。

2022年决算公开表2023年1-6预算执行情况（附表）0728（正式）关于永州市零陵区2022年财政决算及2023年1-6月财政预算执行情况报告(7.28正式)