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检查报告

检查机关名称：零陵区财政局

被检查单位名称：永州智恒咨询管理有限公司

检查小组组长：廖光辉

检查小组成员：况春玲

检查小组联系电话：

检查报告日期：2024年9月12日

会计人员配备情况统计表

检查报告

根据《中华人民共和国行政许可法》、《无证无照经营查处办法》（国务院令第684号）、《代理记账管理办法》（财政部令第98号）、《财政部 税务总局 市场监管总局关于2024年开展代理记账行业违法违规行为专项整治工作的通知》（财会〔2024〕9号文件）、《企业信息公示暂行条例》要求，零陵区财政局代理记帐行业违法违规行为的专项检查组于2024年8月19日开始对代理记帐行业违法违规行为的进行监督检查。现将检查情况如下：

一、基本情况

永州智恒财务咨询管理有限公司成立于2021年4月1日，注册资金100万元，公司地址在湖南省永州市零陵区南津中路潇湘大市场二楼；法定代表人唐军；主要经营范围：会计、审计及税务服务（依法须经批准项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2021年5月19日公司取得代理记账许可证书。

该公司现有员工3人，其中：中级职称1人，初级职称1人。

二、会计检查情况

   检查小组对永州智恒财务咨询管理有限公司办公场所的房屋租赁合同、业务负责人的专业技术资格证书和从业人员的资格证书，以及内部控制制度、岗位责任制、会计档案管理制度的建立落实等情况进行了现场查看，经检查发现，存在如下方面的问题：

1、该公司营业执照、代理记帐许可证均已悬挂，但公司部分内部制度没到位。

2、该公司档案室部分凭证整理不规范。

3、现场提供专职人员佐证材料不齐全。

三、检查意见

针对本次检查发现的问题，永州智恒财务咨询管理有限公司针对检查组现场提出的问题积极回应并立即整改到位。公司规章制度已经悬挂；档案室已经设置好，各种凭证已经摆放整齐；分工作明确。

检查组组长：  （签字）

2024年9  月12 日

检查组对被检查单位意见或说明的认定意见

一、引言段。简要介绍征求被检查单位意见的情况以及被检查单位反馈的书面意见或说明。

二、认定意见。对被检查单位有异议的意见，应逐项认定，明确是否采纳其意见，并说明是否采纳的依据和理由。

检查组组长：（签字）

年   月   日