永州市零陵区审计局2018年度

审计项目计划

依据《中华人民共和国审计法》确定的审计工作职责，按照区委区政府和上级审计机关工作要求，特制定本计划。

一、审计目标

全面贯彻落实党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实省市区委经济工作会议和省市区“两会”精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，紧扣社会主要矛盾变化，按照高质量发展的要求，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，以推进供给侧改革为主线，围绕创新引领开放崛起的战略部署，助力打好“三大攻坚战”，为决胜全面建成小康社会、夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利贡献审计力量。

一是聚焦资金绩效，着力规范区级预算执行，优化财政支出结构，助推盘活财政存量资金和专项资金实质性整合，促进财税体制改革和财政资金使用绩效的提高。

二是聚焦风险防范，着力推进政府性债务管理体制机制改革，规范政府性债务管理，促进防范和化解政府性债务风险。

三是聚焦保障和改善民生，着力规范精准扶贫、城乡居民医保等民生项目建设和民生资金使用，促进社会公平正义。

四是聚焦全面从严治党，着力揭示重大政策措施落实和财政预算管理中的突出问题，查处重大违法违纪问题，推进党风廉政建设。

二、审计项目安排

（一）财政审计

1．区级预算执行、区级部门预算执行和其他财政财务收支情况审计。

以聚焦资金绩效，着力规范区级预算执行，优化财政支出结构，助推盘活财政存量资金和专项资金实质性整合，促进财税体制改革和财政资金使用绩效的提高。重点关注财政预决算管理和财经政策法规执行、政府债务管理、有关作风建设规定落实，一级财政支出绩效等情况，促进盘活存量，用好增量、整合专项、优化结构、防范风险、提高效益；根据各部门单位事权特点，对照年初编制的绩效目标，审查、评价部门单位预算整体及相关项目支出的绩效。

对区财政局组织的2017年度区级预算执行情况、区地税分局组织的税收征管情况，区民政局、区卫计委、区交通局、区商粮局4个区级部门预算执行和其他财政财务收支情况进行审计。6月30日前出具审计报告。

2.专项资金审计调查

以促进专项资金科学分配、规范管理、高效使用为目标，重点关注专项资金管理部门和基层单位是否存在“雁过拔毛”式腐败现象，是否在资金征收、分配、管理中，收受回扣礼金、索要“好处费”、搭车收费，或者按比例提成、虚列重报费用，或利用权力，强揽项目，从中渔利；是否通过虚报、瞒报冒领国家补贴资金；是否私用公报，在项目建设中巧立名目、滥发奖金和津补贴；惠民政策制度完善情况和实施效果，包括覆盖人群，参保人数，享受待遇人数，保障水平增长变化情况等。

对城乡医保基金、精准扶贫资金进行审计，7月30日前出具审计报告。

（二）2018年度保障性安居工程跟踪审计（审计署安排项目）

以推动安居工程依法有序建设和管理、促进安居工程政策落实、维护人民群众住房保障权益为目标，关注安居工程建设、管理及总体情况；各级财政和贷款、社会融资支持安居工程项目与安居工程资金统筹使用情况、税费减免和贷款优惠利率落实情况；安居工程土地供应和建设审批情况；重点审查以虚假材料骗取住房保障待遇、挪用套取、克扣截留资金及官商勾结、以权谋私等问题。时间待定。

（三）企业审计

以促进国有企业转换经营机制、盘活国有资产、防止国有资产流失、保障企业职工应得利益、维护社会和谐稳定为目标，揭示企业政策执行、业务管理资金筹集管理使用、国有资产和国有资源管理处置中存在的主要问题。

对区自来水公司、区城建投资有限公司、区农村基础设施建设投资有限责任公司、区旅游建设投资有限责任公司、区交通建设投资有限责任公司、永州市第一市政公司等6家企业进行审计，11月30日前出具审计报告。

（四）经济责任审计

经济责任审计以“促进领导干部推动本地区、本部门、本单位科学发展和守法守纪守规尽责”为目标，重点关注领导干部和领导人员贯彻中央重大方针政策，落实上级相关决策部署，履行法定职责，完成目标任务，贯彻中央八项规定精神，以及领导干部遵守有关廉洁从政、廉洁从业规定等情况，揭露和查处党政主要领导干部和国有企业主要领导人员履职用权方面的违法违规违纪和失职渎职行为，促进整改政策措施落实不力、决策不当导致重大损失浪费、损害生态环境和资源、侵害民生资金和项目、违反党风廉政建设规定等问题并强化问责，促进有权必有责、用权必担责、滥权必追责的制度安排落地生效。

领导干部自然资源资产离任审计，以“推动领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，推动绿色低碳发展，促进生态文明建设”为目标，重点关注贯彻落实中央重大决策部署、履行自然资源资产管理和环境保护责任等情况，揭示资源环境领域存在的突出问题。

对区人力资源和社会保障局长蒋炳忠、区重点办主任黄章、大庆坪乡原书记高红荣和原乡长罗丘辉、石岩头镇原书记吕松燊和原镇长黄国梁、黄田铺镇原书记王增荣和原镇长秦明明、七里店街道办事处原书记杨宏伟和原主任蒋文军等10名部门单位主要领导干部实施审计。11月30日前出具审计报告。

（五）行政事业财务收支审计

以规范行政事业单位经济活动行为，促进健全内控制度、加强财务核算、规范财务管理，提高资金使用效益为目标，重点审查被审计单位内控制度是否健全有效，部门预算是否规范完整，财政财务收支是否真实合法，是否存在截留、挤占、挪用专项资金及扩大开支范围、提高开支标准、损失浪费等问题，是否认真执行有关财经纪律和有关政策规定，“三公”经费及其他运行性行政经费等情况。

对区城管执法局、区信访局、区移民局、区农开办、区矿管办、区锰业公司、区统征办、市第九中心、市第四人民医院实施审计。11月30日前出具审计报告。

（六）投资项目审计

1．重大政府投资建设项目跟踪审计。

以规范建设项目投资行为，安全有效使用建设资金，防止损失浪费，提高投资效益，促进廉政建设为目标，对重点建设工程项目进行跟踪审计。重点关注工程质量、征地拆迁、资金管理和使用等方面存在的问题，检查项目建设过程中法人制度、招投标制度、建立制度、合同管理制度、材料及设备采购制度和财务管理、资金使用制度等制度建立和执行情况，核实重要单项工程造价的真实性，检查有无违法违纪、管理薄弱和重大损失浪费问题。对管理体制存在的薄弱环节，提出有效针对性的改进意见和建议，监督审计发现问题的整改工作，为项目竣工决算打好基础。

对朝阳大道市政道路工程工程实施跟踪审计。12月20日前出具审计报告。

2.竣工决算审计。以加强和改善政府投资建设项目管理，防止损失浪费，促进财政性建设资金安全有效使用和党风廉政建设为目标，关注项目建设和组织管理情况，重点检查执行招投标制度、监理制度、合同管理制度情况，核实部分重要单项工程造价的真实性，检查有无违法违规、管理薄弱和重大损失浪费问题，提出加强项目建设管理及投资效益的审计建议。

对零陵区消防大队萍洲消防站、区七里店小学教师周转房、食堂、礼堂工程等政府投资项目实施审计。11月30日前出具审计报告。

（七）审计署安排、省厅和市局授权及区委、区政府临时交办审计项目

具体审计项目计划由省审计厅、市局授权以及区委、区政府临时交办情况确定。

三、工作要求

（一）严格执行审计项目计划。年度审计项目一经政府主要领导审批下达，必须严格执行未经批准不得擅自调整审计范围、审计对象和完成时间。若确需调整，必须严格按照规定程序报批。

（二）制定实施方案

牢固树立科学审计的理念，各股室、中心要结合各部门单位履职特点，在调查了解并评估被审计单位存在重要问题的可能性之后，进一步细化审计重点、量化审计事项、明确审计分工，制定切实可行且有针对性的审计实施方案，以利于审计实施、结果汇总和成果利用。同时，各股室、中心要切实加强组织实施中的协调配合，科学分配好现场审计工作时间，严格按照计划实施。

（三）创新审计方式

通过创新审计技术方式方法，探索在审计实践中运用大数据技术的途径，加大数据综合利用力度，提高运用信息化技术查核问题、评价判断、宏观分析的能力，提升审计工作能力、质量和效率，积极推进审计全覆盖。各股室、中心安排一名计算机审计联络员，负责数据采集，对各领域、各系统间数据的综合比对和关联分析，充分发挥数据审计在查找疑点，精准定位，精准实施、综合分析提炼等方面的优势，拓展审计深度与广度，提高审计的精准度和力度。

（三）强化计划执行全程控制。按照计划管理的要求各股室、中心要及时分解任务、签审方案、实施审计、反映进度、统计成果、汇总分析。确保审计项目现场审计时间不拖拉、审计报告出具及时、审计报告质量高、审计成果好、审计档案整理规范及时。切实加强审理工作，进一步完善集中会审和跟踪审理相结合的工作方式，统一定性标准、统一处理处罚尺度，确保审计的公平公正性。加大审计执行整改力度，健全审计项目执行情况反馈制度。

（四）严守审计纪律

审计人员要牢固树立“四个意识”，严守政治纪律和政治规矩，恪守审计的权力边界。坚持历史全面客观地看待问题。要充分听取被审单位的合理意见，让审计评价更准确客观、问题定性更令人信服，尤其是对于有利于增添经济发展动力、促进社会公平正义、增强人民群众获得感、调动广大干部群众积极性的改革和创新举措，要鼓励支持、包容审慎。要敢于担当，做到善于发现问题、敢于揭示问题、深入分析问题、如实反映问题、抓好成果开发、强化审计整改。要严格执行廉政纪律、保密纪律和审计工作纪律，严格履行审计“八不准”、作风建设“十不准”的规定。坚持依法审计、文明审计，彰显审计的权威性和公信力，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为加快建设富饶美丽幸福新零陵作出新的审计贡献。

                     永州市零陵区审计局

                      2018年2月26日